Acreditiv metoda de plata. Procedura de deschidere și confirmare a acreditivelor. Ce tip de acreditiv să alegeți

15.10.2016 17 607 0 Timp de citire: 11 min.

Astăzi vom continua să vorbim despre serviciile bancare și vom lua în considerare, ce este o scrisoare de credit unde poate fi folosit un astfel de serviciu, de ce este interesant. Acest serviciu este mai popular pentru reprezentanții întreprinderilor mari și mijlocii, cu toate acestea, recent a fost extins din ce în ce mai mult pentru micii antreprenori și chiar pentru persoanele care nu sunt angajate în afaceri. Prin urmare, cunoașterea ce este o scrisoare de credit bancară, ce tipuri de acreditive sunt disponibile va fi utilă tuturor, chiar și doar pentru dezvoltarea generală.

Ce este o scrisoare de credit?

Acreditiv este o obligație a băncii plătitorului de a efectua o plată către banca beneficiarului numai după ce beneficiarul pune la dispoziție băncii sale anumite documente prevăzute de condițiile de deschidere a acreditivului.

Scrisorile de credit aparțin așa-numitului. operațiuni documentare ale băncii, adică la operațiuni bazate pe flux documentar. Cel mai adesea, tranzacțiile documentare, în special acreditivele, sunt utilizate de întreprinderile care desfășoară activități de export-import, dar acesta nu este singurul domeniu de aplicare a acestora.

De ce sunt necesare scrisori de credit? Cu cuvinte simple- pentru a exclude frauda între părțile la o anumită tranzacție. Banca acționează pur și simplu ca garant legal între părțile la tranzacție, pentru care își primește comisionul.

Scrisoarea de credit - termeni și concepte de bază

Luați în considerare termenii și conceptele de bază asociate cu deschiderea acreditivelor.

Emitentul scrisorii de credit- banca la care a aplicat clientul, care dorește să deschidă o acreditiv.

Banca beneficiara- banca în care este deservit clientul, în favoarea căreia se deschide acreditiv.

Beneficiar- beneficiarul plății în baza unei scrisori de credit.

Afacere- o anumită operațiune de vânzare-cumpărare, pentru a cărei decontare se deschide acreditiv.

Suma scrisorii de credit- suma tranzactiei, pentru a carei decontare se deschide acreditiv.

Termenul scrisorii de credit— perioada limitată în care acreditiv este valabilă.

Tipul scrisorii de credit– condiții pentru deschiderea unei acreditive (voi lua în considerare mai detaliat cele mai comune opțiuni mai jos).

Comision pentru deschiderea unei scrisori de credit- costul deschiderii acreditivului, stabilit prin tarifele băncii. De obicei, calculată ca procent pe an din valoarea acreditivului, poate include și unele fixe sau plata minima. Totodată, banca emitentă plătește o parte din comisionul primit băncii beneficiare pentru serviciile sale.

Luați în considerare schema scrisorii de credit pe un exemplu. Să presupunem că avem un furnizor și un cumpărător al unui anumit produs care nu au încredere unul în celălalt și vor să fie siguri. Cumpărătorului îi este frică să trimită bani fără să vadă marfa, iar furnizorului îi este frică să trimită mărfuri fără să vadă banii.

Într-o astfel de situație, deschiderea unei scrisori de credit poate ajuta. Cumpărătorul deschide o scrisoare de credit în banca sa, plătește suma de plată într-un cont special și indică furnizorului să o trimită la banca sa, dar numai după ce furnizorul furnizează documente care confirmă faptul că a expediat mărfurile.

Banca cumpărătorului trimite băncii furnizorului o notificare de deschidere a unei acreditive, iar banca furnizorului informează furnizorul despre aceasta. Furnizorul, știind că fondurile pentru plata mărfurilor au fost deja rezervate și îi vor fi trimise, trimite bunurile și furnizează băncii sale documente care confirmă acest fapt. Banca furnizorului verifică legalitatea acestor documente și, pe baza acesteia, efectuează plata necesară, care este raportată băncii cumpărătorului. După aceea, banca cumpărătorului transferă fondurile rezervate ale clientului său către banca furnizorului. Furnizorul își primește banii, cumpărătorul primește produsul, iar băncile își primesc comisionul. Toată lumea este fericită. Aceasta este schema clasică de scrisori de credit și, în funcție de tipul de serviciu, unele acțiuni pot varia.

Pentru claritate, o schemă aproximativă a scrisorii de credit poate fi prezentată în următoarea figură (numerele indică procedura):

Tipuri de acreditive

Luați în considerare cele mai comune tipuri de acreditive - acestea pot fi împărțite în funcție de mai multe criterii.

În funcție de posibilitatea de a anula acțiunea unui acreditiv, există acreditive revocabile și irevocabile.

Acreditiv revocabil implică posibilitatea băncii emitente de a-și retrage (anula) instrucțiunea de a transfera fonduri înainte de momentul depunerii documente necesare de către celălalt, adică anularea operațiunii, fără a anunța banca beneficiară.

Scrisoare de credit irevocabilă nu presupune posibilitatea anularii acesteia fara notificarea bancii beneficiare si fara acordul destinatarului direct al platii. Adică poate fi și anulat, dar numai cu acordul ambelor părți, și nu unilateral ca acreditiv revocabil.

Acreditivele irevocabile sunt folosite în practică mult mai des decât cele revocabile, deoarece satisfac mai mult interesele ambelor părți la tranzacție.

După gradul de responsabilitate al ambelor bănci, se disting acreditivele confirmate și neconfirmate.

Scrisoare de credit confirmată garanteaza ca banca destinatarului sau o alta banca terta va plati destinatarului suma datorata, chiar daca banca expeditorului nu ii transfera banii.

Scrisoare de credit neconfirmată presupune că plata va merge către destinatar numai dacă este efectiv transferată de către banca emitentă.

După posibila sursă de fonduri pentru executarea plății, se disting acreditivele acoperite și neacoperite.

Scrisoare de credit acoperită (depusă).înseamnă că banca emitentă transferă suma plății către banca beneficiarului pe întreaga perioadă a acreditivului. Această sumă este o acoperire garantată și se află imediat la dispoziția băncii beneficiarului.

Scrisoare de credit neacoperită (garantată).înseamnă că banca emitentă permite băncii beneficiarului să anuleze suma plății din contul său de corespondent sau prevede alte condiții pentru primirea rambursării. În practică, acest tip de acreditiv este cel mai des folosit.

Să ne uităm la unele altele specie celebră acreditive.

Scrisoare de credit cu o clauză roșieînseamnă că banca emitentă se obligă să efectueze suma convenită a avansului către banca beneficiarului chiar înainte de primirea documentelor justificative de la beneficiar.

Acreditiv revolving se deschide atunci când este necesar să se efectueze regulat operații omogene. De fiecare data actioneaza asupra unui anumit lot de marfa si apoi isi reia efectul asupra lotului urmator.

Acreditiv transferabil (transferabil). implică posibilitatea transferului unei părți din acesta către alt beneficiar, dacă este cazul.

Scrisoare de credit standby sau scrisoare de credit standby- acesta este un fel de simbioză a unei scrisori de credit și a unei garanții bancare, sub acțiunea căreia furnizorul primește plata pentru marfă, chiar dacă cumpărătorul refuză să-i plătească - banca efectuează plata pe cheltuiala sa.

Avantajele și dezavantajele scrisorilor de credit

Toate avantajele și dezavantajele formei de plată a scrisorii de credit sunt reduse la unul singur. Avantajul este garanția bancară că clientul va primi produsul-serviciul necesar, banii săi nu se vor pierde, partea opusă a tranzacției nu este un fraudator și nu îl va înșela. Iar dezavantajul este că deschiderea unei acreditive costă bani, de regulă, reprezintă câteva procente din suma plății. Astfel, pentru un nivel sporit de securitate al tranzacției, trebuie doar să plătiți suplimentar.

Unde se aplică acreditivele?

Luați în considerare cele mai comune domenii de aplicare pentru acreditive:

• Operațiuni de export-import;
• Operațiuni comerciale în țară;
• tranzacţii majore între indivizii(de exemplu, cumpărarea și vânzarea de bunuri imobiliare).

Acum că cunoașteți conceptul și esența unei scrisori de credit, să rezumam și să evidențiem cel mai important lucru.

Acreditiv bancar este un fel de garanție a purității juridice a unei tranzacții, eliminând aproape toate riscurile de fraudă, deoarece documentele care confirmă transferul mărfurilor de la vânzător la cumpărător sunt verificate de avocați bancar cu experiență. Deschiderea unei scrisori de credit în implementarea operațiunilor de export-import este, de asemenea, interesantă deoarece, indiferent de țările în care se află furnizorul și cumpărătorul, astfel de operațiuni sunt reglementate de un document universal - internațional. Obiceiuri și practici uniforme pentru creditele documentare UCP-600, care elimină riscul de inconsecvență între legislația diferitelor țări și desfășurarea unei anumite tranzacții. Deschiderea unei acreditive va costa cumpărătorului o anumită sumă, dar această sumă este semnificativ mai mică decât, de exemplu, la obținerea unui împrumut, iar o scrisoare de credit de un anumit tip include mulți parametri ai unei tranzacții de credit, dar asigură și o tranzacție sigură. Adică, acesta este un serviciu destul de profitabil, dar necesită costuri suplimentare.

Acum aveți o idee despre ce este o scrisoare de credit, de ce este necesară, ce tipuri de acreditive pot fi găsite în practică.

Ridica-ti alfabetizare financiarăîmpreună cu site-ul - alăturați-vă numărului de cititori și abonați obișnuiți. Ne vedem în postări noi!

Estima:

Conceptul de decontări în baza unei scrisori de credit.

În conformitate cu paragraful 1 al articolului 867 din Codul civil al Federației Ruse (denumit în continuare Codul civil al Federației Ruse), atunci când efectuează decontări în baza unei scrisori de credit, o instituție de credit care acționează în numele plătitorului să deschidă o scrisoare de credit și în conformitate cu instrucțiunile acesteia (banca emitentă), se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să autorizeze o altă instituție de credit (banca executantă) să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor (beneficiar).

Emitentul, destinatarul fondurilor sau altul poate acționa ca bancă executantă.

Separat și independent de acordul principal (Clauza 4.1, Partea I a Regulamentului Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă„- în continuare Regulamentul nr. 2-P).

Domeniul decontărilor prin acreditive.

Acestea sunt folosite doar pentru obligații de drept civil; această formă de plată nu este utilizată pentru stingerea obligațiilor publice.

In ceea ce priveste raporturile de drept civil, acreditivele pot fi folosite in decontari pentru orice obligatii, al caror obiect este bunurile (lucrari, servicii). Cu toate acestea, domeniul tradițional de aplicare a acestuia este relația din contractul de furnizare.

Acreditivele în decontări cu contrapărțile pot fi folosite atât de persoane juridice, cât și de persoane fizice.

Rusul permite, ca parte a decontărilor în baza unei scrisori de credit, să facă plata sau să contabilizeze o cambie (clauza 1, articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse).

Reglementarea legală a decontărilor prin acreditive.

Decontările prin scrisori de credit sunt reglementate de § 3 din capitolul 46 din Codul civil al Federației Ruse și de capitolul 4, partea I din Regulamentul nr. 2-P.

În același timp, ar trebui să se țină seama de faptul că obiceiurile și practicile uniforme pentru scrisorile de credit documentare (publicația Camerei Internaționale de Comerț N 500, astfel cum a fost modificată în 1993) nu sunt aplicate în așezările interne de pe teritoriul Federației Ruse. .

Acest lucru se datorează faptului că Regulile și Obiceiurile Uniforme nu sunt tratate internaționale și, în consecință, nu au forță de norme legale. De asemenea, nu ar trebui considerate pe teritoriul Federației Ruse drept practici de afaceri, deoarece sunt practici bancare internaționale.

Prin urmare, ele pot fi utilizate în decontările interne doar ca condiții contractuale dacă există un acord în acest sens între plătitor și beneficiarul fondurilor. În același timp, regulile și obiceiurile aplicabile nu ar trebui să contravină legislației ruse.

Baza acestei abordări este articolul 421 din Codul civil al Federației Ruse.

Un exemplu din practica judiciară.

Pentru a plăti produse în temeiul unui contract de furnizare, societatea pe acțiuni a deschis o scrisoare de credit irevocabilă acoperită cu condiția de plată fără acceptare (adică acceptarea unei persoane autorizate de plătitor - nota autorului).

Fondurile conform scrisorii de credit au fost plătite furnizorului. Cu toate acestea, nu s-a primit bunuri de la el.

Având în vedere acest lucru, societate pe actiuni depusă la instanţa de arbitraj cu cerere împotriva băncii executante pentru recuperare Bani plătit în mod nejustificat în baza unei scrisori de credit.

Instanța de fond a respins cererea.

Prin hotărârea curții de apel s-a desființat hotărârea instanței de fond, pretențiile societății pe acțiuni au fost satisfăcute.

Totodată, curtea de apel a indicat că plata fondurilor în baza acreditivului s-a făcut de către banca executantă în prezența contradicțiilor și inexactităților în acte.

Instanţa de casaţie a anulat decizia curţii de apel, respingând cererea societăţii pe acţiuni.

Totodată, instanța s-a referit la articolul 15 din Cutumele și Practica uniforme pentru acreditive documentare, potrivit căruia băncile nu poartă nicio responsabilitate pentru forma, exhaustivitatea, exactitatea, autenticitatea, falsul sau valoarea juridică a oricăror documente, precum și pentru condițiile generale și (sau) private cuprinse în documente sau incluse suplimentar în acestea.

Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse a anulat decizia curții de casație și a menținut decizia curții de apel.

La examinarea cazului, Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse a pornit de la faptul că, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 870 din Codul civil al Federației Ruse, beneficiarul fondurilor depune la executare documente bancare care confirmă indeplinirea tuturor conditiilor acreditivei. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, acreditivul nu va fi executat.

Conform clauzei 1 din articolul 871 din Codul civil al Federației Ruse, banca executantă, evaluând documentele prezentate de beneficiarul fondurilor, trebuie să stabilească dacă acestea respectă termenii scrisorii de credit din motive formale (externe).

Banca executantă în acest caz a efectuat o plată în baza acreditivului, în ciuda faptului că documentele prezentate de beneficiarul fondurilor nu au respectat termenii acreditivului.

În acest sens, banca emitentă nu a acceptat executarea acreditivului și a cerut rambursarea.

Conform clauzei 1 din articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse, banca emitentă este răspunzătoare față de plătitor pentru încălcarea condițiilor scrisorii de credit, iar banca executantă față de banca emitentă, cu excepția cazurilor prevăzute pentru prin acest articol.

În conformitate cu paragraful 3 al articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse, în cazul unei plăți incorecte de către banca executantă a fondurilor în baza unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza încălcării condițiilor scrisorii de credit, răspunderea față de plătitor poate fi atribuită băncii executante.

Deoarece în acest caz plata incorectă a fondurilor a fost efectuată de către banca executantă în baza unei scrisori de credit acoperite, Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse a concluzionat că curtea de apel a recuperat în mod rezonabil de la această bancă suma plătită în mod nejustificat.

Referirea instanței de casație la Regulile uniforme și obiceiurile pentru acreditivele documentare a fost recunoscută ca nerezonabilă, deoarece aceste reguli nu sunt aplicate în reglementările interne de pe teritoriul Federației Ruse (a se vedea Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj al Federaţiei Ruse din 31 mai 2005 Nr. 15479/04).

Deschiderea unei scrisori de credit.

La efectuarea decontărilor prin acreditiv, plătitorul depune băncii emitente două exemplare ale cererii de deschidere a acreditivului, în care dă instrucțiuni băncii emitente să deschidă un acreditiv. Banca emitentă elaborează formularul de cerere pentru deschiderea unei scrisori de credit în mod independent. Cererea de deschidere a acreditivului va indica detaliile prevăzute pentru documentele de decontare, precum și următoarele informații:

Denumirea băncii emitente;

Numele băncii - destinatarul fondurilor;

Denumirea băncii executante;

Tipul acreditivului (revocabil sau irevocabil);

Condiții de plată pentru scrisoarea de credit;

Lista și caracteristicile documentelor depuse de beneficiarul fondurilor, precum și cerințele pentru executarea acestor documente;

Data limită a acreditivului, perioada de depunere a documentelor;

Denumirea mărfurilor (lucrări, servicii), pentru plata căreia se deschide acreditiv, termenul de expediere a mărfurilor (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor), expeditor, destinatar, destinația mărfii.

Pe baza unei cereri de deschidere a unei scrisori de credit, banca emitentă întocmește o scrisoare de credit pe un antet de o anumită formă (clauzele 5.1 și 5.2 din partea I a Regulamentului nr. 2-P.

Banca emitentă informează destinatarul de fonduri despre deschiderea unei acreditive și condițiile acesteia prin banca executantă sau prin banca destinatarului fondurilor cu acordul acestuia din urmă.

Tipuri de acreditive.

Instituțiile de credit pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

Acoperit (depus) și neacoperit (garantat);

Revocabil și irevocabil (poate fi confirmat). În acest caz, scrisoarea de credit este revocabilă, cu excepția cazului în care se prevede altfel în mod expres în textul său (clauza 3 a articolului 868 din Codul civil al Federației Ruse).

1. La deschiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) (paragraful 1, clauza 2, articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse), banca emitentă transferă suma acreditivului (acoperire) la dispoziția banca executanta pe cheltuiala platitorului sau imprumutul acordat acestuia pe toata perioada acreditivului. Această sumă este depusă de către banca executantă într-un cont de sold special (a se vedea scrisoarea Băncii Rusiei din 4 noiembrie 2002 nr. 08-31-1/3922 „Cu privire la procedura de deschidere a contului nr. 40901 „Credite de credit plătibil”).

La deschiderea unei scrisori de credit neacoperite (garantate) (paragraful 2, clauza 2, articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse), banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a debita fonduri din contul corespondent al băncii emitente menținut. prin aceasta în limita cuantumului acreditivului, sau indică în acreditiv o altă modalitate de compensare la executarea către bancă a sumelor plătite în baza acreditivului în conformitate cu termenii acesteia. Astfel de metode pot fi, de exemplu, acordarea dreptului unei terțe bănci, în care este deschis un cont de corespondent al băncii emitente, de a anula fonduri printr-o scrisoare de credit pe baza cererii băncii nominalizate, precum și emiterea o garanție de plată de către banca emitentă sau o terță bancă în favoarea băncii nominalizate (a se vedea scrisoarea Băncii Rusiei din 24 august 2004 nr. 36-3/1643).

Procedura de anulare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive neacoperite (garantate), precum și procedura de rambursare a fondurilor în baza unei acreditive neacoperite (garantate) de către banca emitentă către banca executantă este determinată printr-un acord între bănci. Procedura de rambursare a fondurilor în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate) de către plătitor către banca emitentă este stabilită în acordul dintre plătitor și banca emitentă.

2. O scrisoare de credit este recunoscută ca revocabilă, care poate fi schimbată sau anulată de către banca emitentă fără notificare prealabilă a destinatarului fondurilor (clauza 1, articolul 868 din Codul civil al Federației Ruse). Retragerea acreditivului nu creează nicio obligație a băncii emitente față de destinatarul fondurilor. Cu toate acestea, banca executantă este obligată să efectueze o plată sau alte operațiuni în baza unei acreditive revocabile, dacă până la momentul efectuării acestora nu a primit notificarea privind modificarea condițiilor sau anularea acreditului.

În cazul modificării condițiilor sau anulării unei acreditive revocabile, banca emitentă este obligată să trimită o notificare corespunzătoare destinatarului fondurilor cel târziu în ziua lucrătoare următoare celei în care au fost modificate condițiile sau scrisoarea de creditul a fost anulat.

Toate ordinele de modificare a termenilor unei acreditive revocabile vin de la plătitor, dar acestea trebuie transmise prin intermediul băncii emitente, care anunță banca executantă și, respectiv, destinatarul (banca beneficiară).

O scrisoare de credit este recunoscută ca irevocabilă dacă nu poate fi anulată fără acordul beneficiarului fondurilor (clauza 1 a articolului 869 din Codul civil al Federației Ruse). Condițiile unei acreditive irevocabile sunt considerate modificate sau o acreditiv irevocabilă este considerată anulată din momentul în care banca executantă primește acordul beneficiarului fondurilor. Nu este permisă acceptarea parțială a modificărilor termenilor unei scrisori de credit irevocabile de către beneficiarul fondurilor.

3. În baza clauzei 2 a articolului 869 din Codul civil al Federației Ruse, la cererea băncii emitente, o acreditivă irevocabilă poate fi confirmată de către banca executantă cu asumarea unei obligații, în plus față de obligația de banca emitentă, să efectueze o plată către beneficiarul fondurilor la prezentarea de către acesta a documentelor care respectă termenii acreditivului (acreditiv confirmat). Termenii acreditivului confirmat se consideră modificați sau acreditiv este considerat anulat din momentul în care banca emitentă primește acordul băncii executante care a confirmat acreditiv și al destinatarului fondurilor. O scrisoare de credit confirmată nu poate fi modificată sau anulată fără acordul băncii nominalizate.

4. În plus, utilizarea acreditivelor divizibile (adică atunci când mai multe acreditive pot fi deschise în limita sumei specificate în acreditiv) nu contravine legislației ruse.

În același timp, trebuie luat în considerare faptul că legislația rusă actuală nu prevede acreditive divizibile. Acest concept provine din practica internațională, în special, separabilitatea acreditivelor este menționată în Vama și Practica uniforme pentru acreditive documentare.

În același timp, utilizarea acreditivelor divizibile nu contravine legislației ruse, dacă părțile au convenit asupra utilizării lor în contract. Prin acord între plătitor și destinatar, trebuie stabilite și criteriile de divizibilitate a acreditivului.

Un exemplu din practica judiciară.

O persoană juridică a încheiat un acord pentru furnizarea de produse petroliere, în care era cumpărător.

În conformitate cu acest acord, a fost deschisă o scrisoare de credit divizibilă de neacceptare acoperită irevocabilă.

În același timp, s-a prevăzut că dezvăluirea unei scrisori de credit se efectuează:

pentru cheltuieli de transport - la prezentarea: 1) a unui acord (copie) cu transportatorul (certificat prin sigiliul furnizorului); 2) factura (original) a furnizorului;

pentru mărfuri încărcate - la prezentare: 1) borderouri feroviare (copii), certificate prin sigiliul furnizorului; 2) copii de pe declarația vamală de marfă certificate prin sigiliul biroului vamal emitent; 3) copii de pe contract și anexa aferentă; 4) factura (originala) a furnizorului.

În legătură cu încetarea contractului de furnizare și închiderea acreditivului, fondurile acreditivului au fost restituite plătitorului. Totodată, s-a dovedit că banca executantă a plătit o parte din fondurile în baza unei scrisori de credit pentru a plăti cheltuielile de transport ale furnizorului pe baza documentelor specificate în acreditiv.

În legătură cu cele de mai sus entitate s-a adresat instanței de arbitraj cu cerere împotriva băncii executante pentru recuperarea daunelor în suma plătită în baza acreditivului, întrucât banca executantă a încălcat termenii acreditivului.

Prin hotărârea instanței de arbitraj, rămasă neschimbată prin decizia instanței de apel, s-a refuzat satisfacerea pretențiilor. Curtea de Casație a menținut aceste decizii.

De fapt, între părți a apărut o dispută cu privire la modul în care trebuie interpretată condiția acreditivei în litigiu privind divizibilitatea acesteia: în ceea ce privește plata numai pentru loturi individuale de mărfuri sau în legătură cu plata separată a costurilor de transport ale vânzătorului și a mărfurilor. înșiși.

La refuzul de a satisface pretențiile, instanțele de arbitraj au pornit de la faptul că cerințele pentru documentele specificate în acreditiv au fost îndeplinite de către destinatar.

S-au respins argumentele reclamantei referitoare la divizibilitatea neîntemeiată a acreditivului pentru plata cheltuielilor de transport și a mărfurilor în sine.

Cu o interpretare literală a termenilor prezentei acreditive, sub rezerva prevederilor art. 421 din Codul civil al Federației Ruse, instanțele de arbitraj au ajuns la concluzia că acesta prevede posibilitatea diviziunii sale, atât în ​​ceea ce privește numărul de livrări, cât și prin împărțirea plății pentru fiecare livrare în plata costurilor de transport și mărfurile în sine.

Instanțele de arbitraj au considerat adecvate termenii contractului de furnizare a produselor petroliere privind procedura de decontare și termenii acreditivului reguli(Rezoluția Curții Federale de Arbitraj a Districtului Moscova din 29 august 2005 N KG-A41 / 7336-05).

Executarea acreditivului.

Deschiderea unei scrisori de credit nu este o plată conform contractului. Rambursarea obligației principale va avea loc numai la executarea acreditivului. În acest caz, nu este permisă plata în numerar în baza unei scrisori de credit.

Pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, destinatarul de fonduri depune băncii executante patru copii ale registrului de conturi într-un formular special și documentele prevăzute de termenii acreditivului.

Dacă cel puțin una dintre condițiile acreditivului este încălcată, acreditivitatea nu va fi executată (clauza 1, articolul 870 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazul în care banca executantă refuză să accepte documente care, prin semne exterioare, nu respectă termenii acreditivului, este obligată să informeze imediat destinatarul fondurilor și banca emitentă despre aceasta, indicând motivele refuzului ( clauza 1, articolul 871 din Codul civil al Federației Ruse). Banca executantă nu este obligată să verifice executarea efectivă a contractului în temeiul căruia se efectuează decontările (clauza 9 din Revizuirea practicii soluționării litigiilor legate de utilizarea acreditivelor și a formelor de încasare a decontărilor, care este o anexă la scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 15 ianuarie 1999 nr. 39 ).

La plata prin acreditiv, suma indicată în registrul de conturi este creditată (transferată) în contul destinatarului de fonduri printr-un ordin de plată al băncii executante (clauzele 6.3 și 6.4 din partea I din Regulamentul nr. 2). -P).

În cazurile în care banca emitentă, primind documentele acceptate de banca executantă, consideră că acestea nu corespund termenilor acreditivului prin semnele lor externe, are dreptul să refuze acceptarea acestora și să ceară de la executant. banca suma plătită destinatarului fondurilor cu încălcarea condițiilor scrisorii de credit și scrisoarea de credit neacoperită (garantată) pentru a refuza rambursarea sumelor plătite (clauza 2, articolul 871 din Codul civil al Federației Ruse, clauza 5.6, partea I din Regulamentul nr. 2-P).

Condițiile acreditivului pot prevedea acceptarea obligatorie a unei persoane autorizate de plătitor (clauza 6.5 din partea I a Regulamentului nr. 2-P). În acest caz, reprezentantul plătitorului însuși face cunoștință cu documentele prezentate de către destinatarul fondurilor și este de acord cu executarea acreditivului făcând o anumită înscriere pe aceste documente. Sensul acceptării este că plătitorul își asumă riscul plății nerezonabile, de exemplu, pe documente falsificate.

În cazul în care banca executantă a efectuat o plată sau a efectuat o altă operațiune în conformitate cu termenii acreditivului, banca emitentă este obligată să-i ramburseze cheltuielile efectuate. Aceste cheltuieli, precum și toate celelalte cheltuieli ale băncii emitente legate de executarea acreditivului, sunt rambursate de către plătitor (clauza 2, articolul 870 din Codul civil al Federației Ruse). Cu toate acestea, trebuie avut în vedere că obligația băncii emitente de a rambursa băncii executante cheltuielile sale nu depinde de posibilitatea rambursării acestora de către plătitor (clauza 13 din Revizuirea practicii de soluționare a litigiilor legate de utilizarea scrisorilor de credit și a formelor de plată de colectare, care este o anexă la scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 15 ianuarie 1999 nr. 39).

Închiderea acreditivului.

Închiderea unei scrisori de credit în banca executantă se efectuează:

La expirarea acreditivului;

La cererea beneficiarului de fonduri de a refuza utilizarea acreditivului înainte de expirarea acesteia, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului;

La cererea plătitorului de retragere totală sau parțială a acreditivului, dacă o astfel de retragere este posibilă în condițiile acreditivei.

Banca executantă trebuie să informeze banca emitentă despre închiderea acreditivului.

Suma neutilizată a acreditivului acoperit (depus) va fi returnată imediat băncii emitente, concomitent cu închiderea acreditivului. Banca emitentă este obligată să crediteze sumele returnate în contul plătitorului din care au fost depuse fondurile (articolul 873 din Codul civil al Federației Ruse).

Rambursarea sumei către banca emitentă în temeiul acreditivului acoperit (depus) se efectuează de către banca executantă prin ordin de plată concomitent cu închiderea acreditivului la expirarea acreditivului sau în ziua depunerea documentului care servește drept bază pentru închiderea acreditivului (clauza 6.6, partea I din Regulamentul nr. 2-P).

Responsabilitatea organizațiilor de credit în decontările prin acreditive.

În conformitate cu paragraful 1 al articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse la regula generala răspunderea pentru încălcarea termenilor acreditivului către plătitor revine băncii emitente, iar băncii emitente de către banca executantă, cu excepția cazurilor prevăzute de prezentul articol.

Deci, de exemplu, banca emitentă este responsabilă pentru returnarea prematură a fondurilor dintr-o scrisoare de credit neutilizată.

Un exemplu din practica judiciară.

La îndrumarea societății pe acțiuni, a fost deschisă o scrisoare de credit acoperită irevocabilă pentru plata produselor petroliere în baza unui acord de furnizare.

Sumele necesare au fost debitate de către banca emitentă din contul de decontare al reclamantului și virate în contul corespondent al băncii executante.

Întrucât părțile contractului de furnizare și-au suspendat funcționarea, vânzătorul (destinatarul fondurilor), la solicitarea societății pe acțiuni, a trimis o scrisoare băncii executante cu instrucțiuni de returnare a sumei acreditivei neutilizate către plătitor. Cu toate acestea, fondurile au fost returnate doar parțial de către banca executantă.

Societatea pe acțiuni a formulat o cerere la instanța de arbitraj împotriva băncii emitente și a băncii executante pentru recuperarea sumei acreditivei neutilizate.

Instanța de casație a instanței de arbitraj a confirmat corectitudinea deciziilor instanțelor inferioare de a satisface pretențiile pe cheltuiala băncii emitente, deoarece, în conformitate cu articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse, ca regulă generală, banca emitentă este răspunzătoare față de plătitor, iar banca executantă este răspunzătoare față de banca emitentă. Nu este permis ca plătitorul să prezinte creanțe direct băncii executante, cu excepția cazului de plată incorectă de către banca executantă a fondurilor în temeiul unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza încălcării termenilor acreditivului (Rezoluție a Tribunalului Federal de Arbitraj din Districtul Nord-Vest din 11 martie 2003 N A56-16525 / 02) .

După cum sa menționat deja, excepții de la cele de mai sus regula generala asupra răspunderii băncii emitente.

În cazul unui refuz nerezonabil al băncii nominalizate de a plăti fonduri în baza unei scrisori de credit acoperite sau confirmate, răspunderea față de beneficiarul fondurilor poate fi atribuită băncii nominalizate (clauza 2, articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse). ).

În cazul plății incorecte de către banca executantă a fondurilor în temeiul unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza încălcării termenilor acreditivului, răspunderea față de plătitor poate fi atribuită băncii executante (clauza 2 din articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse).

Totodată, acceptarea de către banca emitentă documentele privind executarea acreditivului de la banca executantă fără comentarii și obiecții nu exonerează banca executantă de răspundere față de plătitor în temeiul acreditivului.

Un exemplu din practica judiciară.

Societatea cu răspundere limitată, în calitate de cumpărător în temeiul contractului de furnizare, a plătit pentru bunuri folosind o acreditiv acoperită irevocabilă indivizibilă. Mai mult, condiția de plată în baza unei scrisori de credit, în conformitate cu contractul de furnizare, trebuie să fie acceptarea unei persoane autorizate de către cumpărător.

S-a incheiat acreditiv despre care societatea cu raspundere limitata a fost notificata de catre banca nominalizata prin banca emitenta.

Cu toate acestea, societatea cu răspundere limitată nu a primit bunuri de la furnizor, nu și-a trimis reprezentantul la banca executantă pentru a face o acceptare în baza unei scrisori de credit și nu a eliberat o împuternicire nimănui pentru a face o acceptare.

În consecință, a solicitat instanței de arbitraj o cerere împotriva băncii nominalizate pentru recuperarea sumei plătite pe nedrept în baza acreditivului.

Prin decizia Curții de Arbitraj, această cerere a fost satisfăcută.

Prin hotărârea Curții de Arbitraj de Apel, această decizie a fost menținută.

Curtea de casație a lăsat și ea neschimbate aceste decizii.

Analizând cazul, s-a dovedit că dezvăluirea acreditivului în litigiu a fost efectuată de către banca executantă cu încălcarea cerințelor de executare a acestora stabilite prin acte normative.

În special, foile de parcurs au fost prezentate băncii executante într-o formă care nu corespundea ca formă și conținut cu prevederile consacrate în Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 28 noiembrie 1997 N 78 „Cu privire la aprobarea formularelor unificate. a documentației contabile primare pentru contabilizarea funcționării mașinilor și mecanismelor de construcții, lucrări în transportul rutier.

În plus, dacă o societate pe acțiuni este menționată ca expeditor în foile de parcurs, atunci acestea sunt ștampilate cu o societate cu răspundere limitată cu același nume.

În acest sens, pe baza paragrafului 3 al articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse, responsabilitatea față de plătitor în temeiul scrisorii de credit a fost atribuită de către instanțele de arbitraj băncii nominalizate.

Argumentele băncii executante că, întrucât banca emitentă a acceptat fără observații și obiecții documentele la deschiderea acreditivului de la aceasta, atunci ar trebui să fie trasă la răspundere, nu au fost luate în considerare de instanțele de arbitraj, întrucât aceste împrejurări nu sunt prevăzute. pentru în paragraful 2 și 3 din articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse (Decretul Curții Federale de Arbitraj a Districtului Moscova din 13 aprilie 2006 N KG-A40 / 2541-06).

De remarcat, de asemenea, că banca executantă este obligată să verifice documentele prezentate pentru executarea acreditivului pentru semne externe, pentru conformitatea acestora cu cerințele actelor normative, chiar dacă aceste cerințe nu sunt indicate de către plătitor în temeiul acreditiv în cererea de deschidere a acreditivului. Legalizarea copiilor de documente depuse nu exonerează banca executantă de această obligație.

Un exemplu din practica judiciară.

Societatea pe acțiuni a achiziționat un excavator în temeiul unui contract de furnizare, a cărui plată s-a făcut printr-o scrisoare de credit acoperită irevocabilă.

Totodată, în calitate de plătitor, în cererea de deschidere a acreditivului, s-a limitat la a indica doar lista documentelor la depunerea cărora se efectuează plăți în temeiul acreditivului, fără a preciza cerințele pentru executarea acestora.

Fondurile conform acreditivului au fost primite de furnizor, dar societatea pe acțiuni nu a primit excavatorul.

Considerând că fondurile au fost plătite de către banca executantă cu încălcarea termenilor acreditivului, societatea pe acțiuni a intentat instanța de arbitraj împotriva băncii executante pentru recuperarea pierderilor în suma plătită în mod nejustificat conform scrisorii. de credit

Prin decizia Curții de Arbitraj, pretențiile au fost respinse.

Curtea de Apel de Arbitraj a anulat decizia și a dat curs cererilor.

Instanța de casație a menținut decizia curții de apel, și plângere de casare banca executorie - fara satisfactie.

După cum s-a stabilit de curtea de apel, pe chitanța de cale ferată depusă băncii executante de către destinatarul fondurilor în acceptarea mărfurilor, care este unul dintre documentele care confirmă îndeplinirea condițiilor acreditivului, rubrica „ N al vagonului” nu a fost completat, ceea ce reprezintă o încălcare a procedurii de eliberare a unei chitanțe în acceptarea mărfurilor, care este una dintre părțile bordeiului de transport feroviar, care este stabilit de Regulile de completare a documentelor de expediere pentru transportul de mărfuri pe calea ferată, aprobat prin ordin al Ministerului Căilor Ferate al Federației Ruse din 18 iunie 2003 N 39 în conformitate cu Legea federală „Carta transportului feroviar a Federației Ruse”.

În plus, pașaportul unui vehicul autopropulsat depus la banca executantă nu conține semnătura unei persoane autorizate a producătorului, ceea ce contrazice Regulamentul privind pașaportul vehiculului autopropulsat și alte tipuri de echipamente, aprobat de către ordinele Standardului de stat al Federației Ruse din 26 iunie 1995 și ale Ministerului Agriculturii și Alimentației din 28 iunie 1995 (modificate prin ordinul Ministerului Agriculturii al Federației Ruse N 942 și al statului Standardul Federației Ruse N 318 din 27 septembrie 2001).

Instanțele au respins argumentele pârâtei conform cărora caracteristicile înscrisurilor și cerințele de executare a acestora ar fi trebuit să fie indicate de către reclamantă în cererea de deschidere a acreditivului, întrucât sunt îndeplinite cerințele de completare a actelor, a căror încălcare reclamantul. menționate, sunt stabilite prin acte normative.

Cerințele actelor normative nu pot fi atribuite specificatii tehnice, așadar, de exemplu, clauza 5.1 din Regulamentul nr. 2-P, care se referă la necesitatea de a indica caracteristicile documentelor la deschiderea unui acreditiv, în speță, instanțele de arbitraj au considerat-o neaplicabilă.

De asemenea, instanța de casație a menținut concluzia curții de apel că legalizarea copiilor de înscrisuri nu scutește banca executantă de obligația de a le verifica conform semnelor exterioare pentru respectarea legii, a altor reglementări, întrucât legalizarea la care se face referire. de către banca de executare confirmă că documentul a existat în original și, conform inscripției de certificare, nu conținea ștersături, completări, cuvinte tăiate și alte corecții nespecificate sau orice caracteristică (decretul Curții Federale de Arbitraj a Districtului Moscova din 31 ianuarie , 2006 N KG-A40 / 13937-05).

Caracteristicile decontărilor în baza unei scrisori de credit de către persoane fizice.

Principalele caracteristici ale decontărilor persoanelor fizice prin acreditive sunt legate de executarea documentelor. O persoană poate transfera unei bănci dreptul de a întocmi o scrisoare de credit, care trebuie să se bazeze pe condițiile specificate de această persoană într-o cerere de deschidere a unei scrisori de credit (clauza 3.2.3 din Regulamentul Băncii Rusiei din data de 1 aprilie 2003 Nr. decontări de către persoane fizice în Federația Rusă” (în continuare - Regulamentul nr. 222-P)).

Spre deosebire de cazurile în care persoanele fizice utilizează ordine de plată, plățile parțiale în baza unei scrisori de credit sunt permise (clauza 3.5.2 din Regulamentul nr. 222-P), dacă plătitorul nu a indicat în mod expres în acreditiv sau în cererea de deschidere a unui credit. scrisoare de credit că plățile parțiale conform unei scrisori de credit sunt interzise (paragraful 3 clauza 3.2 din Regulamentul nr. 222-P).

Regulamentul nr. 222-P stabilește că la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice pot fi utilizate toate tipurile de acreditive stabilite prin lege (clauza 3.1).

O scrisoare de credit utilizată de persoane fizice este destinată decontărilor cu un singur destinatar: o persoană fizică, un antreprenor individual sau o persoană juridică (3.1.2 din Regulamentul nr. 222-P). În același timp, destinatarul - o persoană fizică, la primirea fondurilor în baza unei acreditive, este exceptat de la necesitatea întocmirii unui registru de conturi, ci pur și simplu prezintă un inventar al documentelor stipulate de termenii acreditivului. sub orice formă (clauza 3.5 din Regulamentul nr. 222-P).

Plata fondurilor în baza unei scrisori de credit se face numai în mod non-numerar (clauza 3.5.2 din Regulamentul nr. 222-P), adică prin transferul de fonduri în contul bancar al beneficiarului.

În acest din urmă caz, trebuie să se țină seama de faptul că decontările cu participarea cetățenilor care nu au legătură cu activitățile lor antreprenoriale pot fi făcute în numerar, fără a limita cuantumul (clauza 1 a articolului 861 din Codul civil al Federației Ruse). .

O persoană poate deconta cu creditorii săi în numerar obligația principală, Banca Rusiei nu poate interzice acest lucru.

Cu toate acestea, dacă părțile la această obligație au ales o astfel de formă de decontări fără numerar ca decontări prin scrisori de credit, atunci trebuie să respecte cerințele relevante ale Băncii Rusiei.

Economist. Peste 15 ani de experiență în finanțe. Data: 27 octombrie 2017. Timp de citit 6 min.

O scrisoare de credit este o „celulă” bancară virtuală, care în curând va concura serios cu un adevărat seif de depozit. Banii sunt „înghețați” în cont și se eliberează numai după înregistrarea unui apartament sau a altor imobile către un nou proprietar. În ciuda prezenței dezavantajelor, această formă de decontare are un avantaj important - vânzătorul are garantat că va primi plata integrală în temeiul contractului dacă îndeplinește condițiile acestuia cu bună-credință, iar prețul pentru aceasta va fi scăzut.

Ce este o scrisoare de credit bancar

Atunci când au de-a face cu imobiliare, părțile încearcă să se protejeze de necinstea contrapărții. O scrisoare de credit într-o bancă la cumpărarea unui apartament face ca decontările reciproce să fie cât mai sigure. Instituția de credit devine însăși garant al executării contractului dintre cumpărător și vânzătorul bunului imobil.

Ce este o scrisoare de credit într-o bancă atunci când cumpără și vinde un apartament, este util să știi pentru toți cei care decid să cumpere un imobil sau să se despartă de el. Cetățenii sunt mai puțin familiarizați cu această metodă de plată decât cu depunerea banilor într-o cutie de valori. Deși are o serie de avantaje, știind despre care, mulți ar prefera să plătească în acest fel. O scrisoare de credit, precum utilizarea unei cutii de valori, minimizează riscurile unei tranzacții.

O scrisoare de credit este o „celulă” fără numerar. Un cont special de acreditiv este deschis în bancă (această funcție este atribuită cumpărătorului de locuințe), unde se primește suma de bani pentru achiziție. Apoi este transferat în contul corespondent al băncii executante. De obicei, aceasta este banca la care este deschis contul vânzătorului imobiliar. Imediat ce apartamentul devine proprietatea cumpărătorului, iar vânzătorul dovedește acest lucru cu acte, banii rezervați vor fi virati în contul său bancar.

Părțile convin în prealabil ca vânzarea și cumpărarea să se efectueze prin acreditiv bancar. De obicei, acest lucru este indicat nu numai în conținutul acordului încheiat, ci și în titlul acestuia. Documentul se numește așa - „Acord de vânzare a apartamentului nr. ___ (acreditiv)”.

. Formularul este valabil din septembrie 2017.

Avantajele și dezavantajele decontării fără numerar

Când sunteți de acord să efectuați o tranzacție printr-o scrisoare de credit, trebuie să reprezentați avantajele și dezavantajele unei astfel de reglementări reciproce.

Tabelul 1. Avantajele și dezavantajele unei scrisori de credit

Avantaje	Defecte
Fiabilitatea și securitatea decontării între cumpărător și vânzător	Tranzacția este mai lentă decât cu alte metode de decontare
Nu este nevoie să verificați autenticitatea bancnotelor plătind pentru acest serviciu bancar	Se folosesc documente complexe
Banca este interesată de puritatea tranzacției, de îndeplinirea tuturor condițiilor contractului și controlează cu atenție acest lucru	Dacă un cont cu scrisoare de credit este utilizat în mod special pentru o tranzacție cu un apartament, atunci unele bănci (în special, Sberbank) percep comisioane suplimentare pentru aceasta.
La îndeplinirea obligațiilor față de cumpărător, vânzătorul este garantat să-și primească banii	Returnarea sumei de bani către cumpărător este posibilă numai prin instanță
Este exclusă pierderea unei sume de bani (ceea ce este posibil, de exemplu, la închirierea unui seif)	Inspectorii fiscali află despre această afacere
Cu toate avantajele de mai sus, deschiderea unui cont acreditiv costă rareori mai mult decât închirierea unui seif, la care se adaugă plata pentru serviciul de recalculare a banilor	Unele bănci supraestimează costul unui astfel de serviciu, motiv pentru care părțile aleg alte metode de decontare

Tipuri de acreditive

O scrisoare de credit este o obligație financiară a unei bănci. Se obligă să îndeplinească ordinul cumpărătorului: să emită bani vânzătorului de imobile în anumite condiții.

Există mai multe tipuri de acreditive:

• acreditiv revocabil - cumpărătorul care a deschis-o are dreptul de a retrage suma plătită și de a anula contul în orice moment (vânzătorii sunt rareori de acord cu această opțiune, deoarece transferul de bani către ei depinde de buna-credință a contrapărții);
• acreditiv irevocabil - cumpărătorul nu are dreptul să o anuleze din proprie voință, fără acordul vânzătorului;
• acreditiv de neacceptare - după reînregistrarea apartamentului pentru un nou proprietar, vânzătorul acestuia poate solicita el însuși suma „rezervată”, fără prezența plătitorului;
• acreditiv acoperit - banca cumpărătorului a transferat suma depusă în contul acreditiv către banca executantă, iar aceasta rămâne la acesta pe toată perioada acreditivului;
• acreditiv neacoperit - banca emitentă nu transferă bani, dar dă dreptul organizației executante de a șterge suma necesară din contul corespondent deschis la „emitent”.

Important! Când aveți de-a face cu un apartament, acreditiv este doar irevocabilă. Cumpărătorul nu își va putea retrage banii înainte de perioada convenită fără acordul vânzătorului. Acesta va avea acest drept numai în cazul în care vânzătorul întârzie îndeplinirea obligațiilor care îi revin din contractul de vânzare.

Costul unei tranzacții cu „scrisoare de credit”.

Experții numesc costul aproximativ al unei scrisori de credit într-o gamă largă - de la 20 la 40 de mii de ruble. Este probabil să scadă, întrucât statul este interesat să efectueze tranzacții transparente și le va stimula. Dar, până acum, comisioanele pentru utilizarea unei acreditive bancare în decontări sunt mari, deși și astăzi o serie de bănci le fac destul de accesibile.

Liderul în deschiderea conturilor cu scrisori de credit este Sberbank. Se aplică următoarele tarife:

• 0,2% din suma plătită la scrisoarea de credit, dacă banca este emitentul și executorul într-o singură persoană: suma minimă este limitată la 1.000 de ruble, maximul este de 5.000 de ruble;
• 0,3% - dacă trebuie să interacționeze cu alte instituții de credit;
• + 2000 de ruble. - cât va costa deservirea tranzacției.

Mai multe alte rate sunt declarate de banca VTB 24:

• 0,2% din suma totală de pe acreditiv pentru deschiderea acesteia (nu contează dacă va exista interacțiune cu terți);
• 0,2% din suma plății - pentru executarea ordinului plătitorului în raport cu un terț;
• 0,2% din suma totală - pentru modificarea sau corectarea acesteia a termenului contului acreditiv;
• 1200 de ruble. - pentru retragerea prematură a unei scrisori de credit.

Promsvyazbank este o altă instituție de credit de top din Rusia. Pe site-ul său, preferă să numească scrisoarea de credit „celulă electronică” și oferă cetățenilor să o folosească pentru doar 2.500 de ruble. (indiferent de suma plătită).

Caracteristicile tranzacției

O scrisoare de credit presupune deschiderea unui cont bancar, unde cumpărătorul depune o sumă de bani egală cu costul apartamentului pe care îl cumpără. Acesta este precedat de:

• intocmirea si semnarea unui contract de vanzare cumparare care prevede decontarea printr-o scrisoare de credit;
• cumpărătorul depune o cerere la bancă, unde cere să-i deschidă un cont acreditiv.

În contractul de vânzare cu această formă de transfer de bani indicați:

• care bancă deschide o scrisoare de credit către un cumpărător de locuință (banca emitentă);
• care bancă va emite bani vânzătorului (bancă executantă);
• cine este destinatarul sumei de bani „rezervate”;
• ce documente trebuie să furnizeze vânzătorul băncii, în ce termen;
• care dintre părți suportă costurile de deschidere a unui cont de acreditiv (de obicei, cumpărătorul face acest lucru pe cheltuiala sa, deși părțile pot conveni după bunul plac);
• în ce oră cumpărătorul trebuie să deschidă o scrisoare de credit și să depună bani pe aceasta;
• răspunderea sa pentru încălcarea termenului limită (contractul indică cuantumul penalității pentru fiecare zi de întârziere).

Atenţie! Cumpărătorul și vânzătorul de imobile decid în prealabil dacă vor lucra cu aceeași bancă sau cu instituții de credit diferite. Dacă vânzătorul are un cont deschis în acesta organizatie financiara acolo unde se emite acreditiv, atunci această bancă va fi executor și emitent în același timp.

După deschiderea contului de acreditiv și depunerea banilor, banca emitentă este obligată să informeze vânzătorul despre acest lucru. Din momentul în care cumpărătorul plătește banii, obligațiile care îi revin din contractul de vânzare se consideră îndeplinite. Pentru a primi această sumă, vânzătorul trebuie să îndeplinească partea sa din contract (transferă apartamentul plătitorului). Acțiunile sale sunt limitate în timp - în cererea cumpărătorului de deschidere a unui acreditiv și în contractul de vânzare este indicat la ce oră trebuie să facă acest lucru.

După îndeplinirea obligației, destinatarul banilor rezervați prezintă băncii executante un contract de vânzare-cumpărare înregistrat la Rosreestr. Poate că părțile vor conveni că el trebuie să depună alte documente. Organizația de credit executant le verifică timp de câteva zile. Când este convinsă că totul este în regulă, banii din contul corespondent al băncii sunt trimiși în contul propriu al vânzătorului.

Decontările folosind o scrisoare de credit se efectuează numai în formă de numerar. Organizația bancară este responsabilă de respectarea condițiilor specificate în contractul de vânzare. Ea este, de asemenea, responsabilă pentru a se asigura că cumpărătorul a furnizat documente necesare si set complet.

Consultația video a unui expert vă va spune cum să efectuați o afacere folosind o scrisoare de credit:

Educatie inalta. Orenburg Universitate de stat(specializarea: economie și management la întreprinderile de inginerie grea).
27 octombrie 2017 .

Scrisoare de credit- aceasta este obligatia bancii de a efectua, in numele clientului si pe cheltuiala acestuia, plati catre persoane fizice si juridice in limita sumei si in conditiile specificate la.

Participanții la scrisori de credit:

• un client care cere băncii să deschidă o scrisoare de credit;
• banca care deschide acreditiv este banca emitentă;
• banca plătitoare a acreditivului este banca executantă;
• persoana în favoarea căreia este deschisă acreditivul.

Procedurile de decontare a scrisorii de credit includ:

1. Plătitorul trimite băncii sale (băncii emitente) o scrisoare de credit (cerere) pe formularul din formularul prescris, numărul de cont, deschis la banca executantă pentru plata mărfurilor expediate. În plus, scrisoarea de credit indică valoarea acreditivului în ruble, perioada de valabilitate, numele mărfurilor și documentele care confirmă expedierea mărfurilor.
2. Banca emitentă trimite suma de bani specificată către o altă bancă (executiv) pentru creditare în contul „Acreditiv”, debitându-l din contul curent al plătitorului. Drept urmare, la banca executivă a fost deschis un cont special „Scrisoare de credit”, pe care au fost depuse fonduri pentru a plăti mărfurile expediate - o scrisoare de credit depusă.
3. Furnizorul livrează mărfurile, întocmește documentele stipulate prin acreditiv care confirmă expedierea mărfii și banca executantă efectuează plata. Astfel, timpul de calcul este redus semnificativ.

O scrisoare de credit oferă furnizorului o garanție că mărfurile expediate vor fi plătite la timp.

Dacă fondurile plătitorului nu sunt depuse în avans în contul „acreditiv” și plata pentru mărfurile expediate se face sub garanții bancare, atunci aceasta este o scrisoare de credit garantată.

Acreditivele sunt împărțite în următoarele:

• irevocabil - aceasta este o scrisoare de credit, ai cărei termeni plătitorul nu poate modifica unilateral, adică fără acord cu beneficiarul;
• revocabil - acreditiv, ai cărui termeni plătitorul le poate modifica unilateral, fără acord cu beneficiarul;
• confirmat - banca care execută acreditiv este pe deplin responsabilă de plată;
• neconfirmat - banca nu își asumă această responsabilitate;
• renewable (revolving) - o scrisoare de credit care este reînnoită la livrarea regulată a mărfurilor.

Prin termenii acreditivului, plătitorul poate prevedea acceptarea persoanei împuternicite asupra expedierii mărfii, asupra conformității calității acesteia cu contractul.

Se emite o scrisoare de credit pentru plata unei singure persoane. Retragerea de numerar în baza unei scrisori de credit nu este permisă.

O scrisoare de credit revocabilă poate fi revocată înainte de sfârșitul termenului său.

Orez. 7. Schema de decontare folosind acreditiv documentar

1. încheierea unui contract de furnizare de bunuri;
2. cumpărătorul dă instrucțiuni băncii care îl servește să deschidă o scrisoare de credit;
3. consilierea băncii care deservește vânzătorul cu privire la deschiderea unei acreditive;
4. consilierea vânzătorului cu privire la deschiderea unei acreditive;
5. livrarea bunurilor;
6. transfer de documente;
7. acordarea creditului vânzătorului;
8. trimiterea documentelor;
9. plată;
10. transferul documentelor către cumpărător;
11. acceptarea documentelor;
12. în cazul unui împrumut contra acreditiv, retragerea banilor din contul cumpărătorului.

Caracteristicile decontărilor prin acreditive

Atunci când decontează în baza unei scrisori de credit, o bancă care acționează în numele plătitorului pentru a deschide o scrisoare de credit (denumită în continuare banca emitentă) se obligă să efectueze plăți în favoarea beneficiarului de fonduri la furnizarea de documente care îndeplinesc toate condițiile scrisorii de credit, sau de a autoriza o altă bancă (denumită în continuare banca executantă) să efectueze astfel de plăți. Banca executantă poate fi banca emitentă, banca receptoare sau altă bancă. Scrisoarea de credit este separată și independentă de contractul principal.

Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

• acoperit(depus) și neacoperit (garantat);
• revocabil și irevocabil(poate fi confirmat).

La deschiderea capacului ( depus) scrisoare de credit banca emitentă virează suma acreditivului pe cheltuiala plătitorului sau împrumutul acordat acestuia(acoperire) la dispoziția băncii executante pe întreaga perioadă a acreditivului.

Când deschideți un ( garantat) a unui acreditiv, banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a debita fonduri din contul corespondent al băncii emitente deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului sau indică în acreditiv o altă modalitate de rambursare a creditului. banca executantă pentru sumele plătite în baza acreditivului în conformitate cu termenii acesteia. Procedura de rambursare a fondurilor în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate) de către plătitor către banca emitentă este stabilită în acordul dintre plătitor și banca emitentă.

În cazul unei modificări a condițiilor sau anularea unei acreditive revocabile banca emitentă este obligată să trimită o notificare corespunzătoare destinatarului fondurilor cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care se modifică condițiile sau se anulează scrisoarea de credit.

Condițiile unei scrisori de credit irevocabilă sunt considerate modificate sau o acreditivă irevocabilă se consideră anulată din momentul în care banca executantă primește acordul beneficiarului fondurilor. Nu este permisă acceptarea parțială a modificărilor termenilor unei scrisori de credit irevocabile de către beneficiarul fondurilor.

La solicitarea băncii emitente, o acreditivă irevocabilă poate fi confirmată de către banca executantă cu asumarea unei obligații, în plus față de obligația băncii emitente, de a efectua o plată către destinatarul fondurilor la furnizarea documentelor corespunzătoare. la termenii acreditivului (acreditiv confirmat). Termenii acreditivului confirmat se consideră modificați sau acreditiv este considerat anulat din momentul în care banca emitentă primește acordul băncii executante care a confirmat acreditiv și al destinatarului fondurilor.

Banca emitentă informează destinatarul de fonduri despre deschiderea unei acreditive și condițiile acesteia prin banca executantă sau prin banca destinatarului fondurilor cu acordul acestuia din urmă.

Plata conform unei scrisori de credit se face fără numerar.

Transferul documentelor la deschiderea unei acreditive și condițiile acesteia, la confirmarea unei acreditive, la modificarea condițiilor unei acreditive sau la închiderea acesteia, precum și la acordul băncii de a accepta (refuz de a accept) documentele depuse, pot fi efectuate de către bănci folosind orice mijloc de comunicare care să permită identificarea sigură a expeditorului documentului.

Cuantumul și procedura de plată a serviciilor bancare în decontările prin acreditive sunt reglementate de termenii contractelor încheiate cu clienții și acordurile dintre băncile participante la decontări prin acreditive.

La efectuarea decontărilor prin acreditiv, plătitorul depune băncii emitente două exemplare ale cererii de deschidere a acreditivului, în care dă instrucțiuni băncii emitente să deschidă un acreditiv. Banca emitentă elaborează formularul de cerere pentru deschiderea unei scrisori de credit în mod independent.

Cererea de deschidere a unei acreditive va conține informații corespunzătoare detaliilor prevăzute la paragraful 2.10 din prezenta parte din Regulament, precum și următoarele informații:

• numele băncii emitente;
• numele băncii destinatare;
• denumirea băncii executante;
• tipul acreditivului (revocabil sau irevocabil);
• termenii de plată pentru scrisoarea de credit;
• lista și caracteristicile documentelor furnizate de beneficiarul fondurilor, precum și cerințele pentru executarea acestor documente;
• data de închidere a acreditivului, perioada de furnizare a documentelor;
• denumirea mărfurilor (lucrări, servicii) pentru plata cărora se deschide acreditiv, termenul de expediere a mărfurilor (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor), expeditorul, destinatarul, destinația mărfii.

Pe baza unei cereri de deschidere a unei scrisori de credit banca emitentă întocmește acreditiv pe formularul 0401063. Cu o listă mare de documente care trebuie specificate în acreditiv, se poate întocmi o anexă la acreditiv sub orice formă, la care se face referire în acreditiv și care face parte integrantă din scrisoare. de credit.

Pentru a efectua decontări în baza unei acreditive acoperite (depuse), acreditiv va indica numărul contului deschis de banca executantă pentru efectuarea decontărilor în baza acreditivului. Contul specificat se deschide la cererea băncii emitente, întocmit sub orice formă pe baza unei cereri de deschidere a acreditivului. Numărul contului specificat este adus de către banca executantă în atenția băncii emitente, iar de către banca emitentă în atenția plătitorului.

În cazul în care banca executantă este o bancă care nu deservește beneficiarul de fonduri, detaliile băncii care deservește beneficiarul de fonduri și numărul de cont al beneficiarului de fonduri sunt indicate în câmpul „Numărul contului beneficiarului” din scrisoarea de credit.

La deschiderea unei acreditive neacoperite (garantate), câmpul „Nr. cont (40901)” din scrisoarea de credit nu este completat.

În cazul unei modificări a termenilor sau al anulării unei scrisori de credit plătitorul furnizează băncii emitente un ordin corespunzător. În conformitate cu ordinul specificat, banca emitentă trimite un mesaj băncii executante despre modificarea condițiilor sau anularea acreditivului. Ordinul specificat al plătitorului, mesajul băncii emitente despre modificarea condițiilor sau anularea acreditivului poate fi transmis sub forma unui document pe hârtie, întocmit sub orice formă și executat prin semnăturile persoanelor îndreptățite să semneze. documente de decontare, și o amprentă a sigiliului, sau sub forma unui document în formular electronicîn conformitate cu termenii acordului dintre plătitor și banca emitentă (pentru ordinul specificat al plătitorului) sau acordul dintre banca emitentă și banca executantă (pentru informarea băncii emitente despre modificarea condițiilor sau anularea scrisorii de credit către banca executantă).

Destinatarul de fonduri poate fi notificat cu privire la modificarea condițiilor sau anularea acreditivului de către banca emitentă prin banca executantă sau prin banca destinatarului fondurilor.

Transferul de fonduri către banca executantă în vederea majorării sumei acreditivului acoperit (depus) se efectuează printr-un ordin de plată al băncii emitente, întocmit pe baza ordinului plătitorului de majorare a sumei creditului. scrisoare de credit. Totodată, ca număr de cont al beneficiarului se indică numărul de cont înscris în câmpul „Nr. cont (40901)” al acreditivului în momentul deschiderii acesteia, iar datele care permit identificarea acreditivului, inclusiv data și numărul acreditivului, sunt incluse în câmpul „Scopul plății” al ordinului de plată.

Procedura de majorare a sumei unei acreditive neacoperite (garantate) se stabileste prin acord intre banca emitenta si banca executanta.

La primirea de la banca executantă a documentelor în baza acreditivului, banca emitentă verifică conformitatea documentelor depuse și a detaliilor acestora cu termenii acreditivului pe baza documentelor în sine (denumite în continuare verificare externă). semne). Termenul de verificare a documentelor nu trebuie să depășească șapte zile lucrătoare de la data primirii documentelor, cu excepția cazului în care se prevede altfel printr-un acord între banca emitentă și banca executantă.

Atunci când se constată că documentele nu sunt conforme cu termenii acreditivului, banca emitentă are dreptul să refuze acceptarea acestora sau să solicite mai întâi plătitorului posibilitatea de a accepta documentele specificate. În cazul refuzului de a accepta documentele specificate, banca emitentă este obligată să anunțe banca de la care au fost primite documentele, sau destinatarul fondurilor, indicând în notificare neconcordanțele care constituie motivul refuzului.

Atunci când se constată că documentele acceptate de banca executantă de la destinatarul fondurilor nu sunt conforme cu termenii acreditivului, banca emitentă are dreptul să ceară de la banca executantă restituirea sumelor plătite destinatarului. de fonduri în detrimentul acoperirii transferate către banca executantă (în temeiul acreditivului acoperit (depus)), restabilirea sumelor debitate din contul corespondent deschis la banca executantă sau refuzul de a rambursa băncii executante pentru sume plătite beneficiarului fondurilor (în baza unei acreditive neacoperite (garantate).

Banca emitentă este obligată, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei restituirii soldului neutilizat sau a sumei acreditivei acoperite (depuse) reduse sau anulate, să crediteze suma corespunzătoare în contul plătitorului din care fondurile au fost debitate pentru acoperirea acreditivului.

Banca executantă informează imediat destinatarul fondurilor cu privire la primirea acreditivului într-un mod convenit cu aceasta, urmată de o confirmare scrisă sub orice formă nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei în care acreditiv este primit de la banca emitentă. . În cazul în care banca executantă nu este o bancă care deservește destinatarul fondurilor, banca executantă are dreptul de a informa destinatarul fondurilor despre primirea unei scrisori de credit prin banca destinatarului fondurilor.

În cazul în care există îndoieli cu privire la corectitudinea detaliilor din acreditiv, banca executantă are dreptul de a trimite o cerere sub orice formă băncii emitente. Detaliile din acreditiv vor fi specificate în perioada de valabilitate a acreditivului. În acest caz, banca executantă poate notifica în avans destinatarul fondurilor sau banca care deservește beneficiarul fondurilor despre deschiderea unei acreditive în favoarea destinatarului fondurilor.

Pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, destinatarul de fonduri pune la dispoziție băncii executante patru exemplare ale registrului de conturi din formularul 0401065 și documentele prevăzute de termenii acreditivului. Prima copie a registrului de conturi se întocmește cu semnăturile persoanelor îndreptățite să semneze acte de decontare și cu sigiliu. În cazul în care banca executantă este o bancă care deservește destinatarul fondurilor, aceleași detalii se înscriu la rândurile „Banca executantă” și „Banca beneficiarului” din registrul de conturi. În cazul în care banca executantă nu este o bancă care deservește destinatarul fondurilor, rândul „Bancă executantă” din registrul de conturi va conține detaliile băncii căreia destinatarul fondurilor îi furnizează documente în baza acreditivului. Registrul de conturi (în numărul de exemplare specificat în prezentul alineat) și documentele prevăzute de termenii acreditivului trebuie furnizate în termenul specificat în acreditiv, dar în perioada de valabilitate a acreditivului. . Al patrulea exemplar al registrului de conturi se eliberează cu amprenta ștampilei băncii, data primirii documentelor și semnătura contabilului și servește ca chitanță de primire a documentelor.

Banca executanta este obligata sa verifice, prin semne exterioare, conformitatea documentelor cu termenii acreditivului, precum si corectitudinea inregistrarii registrului de conturi. Termenul de verificare a documentelor nu trebuie să depășească 7 zile lucrătoare de la data primirii documentelor, cu excepția cazului în care se prevede altfel printr-un acord între banca emitentă și banca executantă.

Când se constată conformitatea documentelor specificate cu termenii acreditivului și corectitudinea înregistrării registrului de conturi de către banca executantă, se efectuează plata în baza acreditivului. Toate copiile registrului de conturi acceptate de bancă vor purta ștampila băncii, data acceptării și semnătura unui contabil. La executarea unei acreditive revocabile, banca executantă efectuează plata integrală, dacă până la depunerea documentelor nu a primit ordin de la banca emitentă de anulare a acreditivului, în parte din suma scrisorii de credit - la primirea unui ordin de la banca emitentă de reducere a sumei acreditivului.

Atunci când se constată că documentele specificate nu sunt conforme cu termenii acreditivului, banca executantă are dreptul de a refuza acceptarea acestora, notificând de îndată destinatarul fondurilor și banca emitentă și semnalând neconcordanțele care sunt motivul refuzului. Beneficiarul de fonduri are dreptul de a retransmite documentele prevăzute de acreditiv înainte de expirarea valabilității acesteia.

La plata prin acreditiv, suma indicată în registrul de conturi este creditată (virată) în contul destinatarului fondurilor prin ordinul de plată al băncii executante. Prima copie a ordinului de plată, împreună cu prima copie a registrului de conturi, sunt plasate în documentele băncii ca bază pentru debitarea fondurilor dintr-un cont destinat contabilizării sumelor în baza unei acreditive acoperite (depuse). , sau ca bază pentru debitarea fondurilor dintr-un cont corespondent al unei bănci emitente deschis într-o bancă executantă, în baza unei acreditive neacoperite (garantate).

Banca executantă transmite băncii emitente al doilea exemplar al registrului de conturi cu documentele cerute de termenii acreditivului, precum și al treilea exemplar al registrului de conturi pentru utilizare în banca emitentă și pentru livrarea către plătitorul.

În cazul în care termenii acreditivului prevăd acceptarea unei persoane autorizate de plătitor, aceasta din urmă este obligată să furnizeze băncii executante fie o împuternicire emisă de plătitor (dacă persoana împuternicită este o persoană fizică), fie o copie a acordului (dacă persoana autorizată este o organizație).

Închiderea unei scrisori de credit în banca executantă se efectuează:

• la expirarea acreditivului (în valoarea acreditivului sau a soldului acesteia);
• în cazul în care destinatarul fondurilor refuză să folosească acreditiv (în întregime sau parțial) înainte de expirarea acesteia, dacă acest lucru este permis de termenii acreditivului, prin trimiterea unei cereri de închidere a acreditivului către banca executantă . Condițiile scrisorii de credit pot prevedea obținerea consimțământului plătitorului și (sau) băncii emitente de a refuza utilizarea acreditivului de către beneficiarul fondurilor. Refuzul de a utiliza o scrisoare de credit confirmată este posibil cu acordul băncii confirmatoare;
• la retragerea unei scrisori de credit (total sau parțial) de către banca emitentă, inclusiv la cererea plătitorului sau după obținerea consimțământului beneficiarului de fonduri în baza unei acreditive irevocabile.

La revocarea unei acreditive acoperite (depuse), în parte din suma acreditivului de pe fața anterioară a acreditivului, contabilul băncii executante pune marca „Retragere parțială”, suma indicată prin cifre. este încercuită și se pune o nouă sumă. Pe reversul acreditivului acoperit (depus) se face o înregistrare cu privire la suma sumei de returnat și data returnării, care este certificată prin semnătura unui contabil indicând numele, precum și ștampila băncii.

Rambursarea sumei către banca emitentă în temeiul acreditivului acoperit (depus) se efectuează de către banca executantă prin ordin de plată concomitent cu închiderea acreditivului la expirarea acreditivului sau în ziua în care este furnizat documentul care servește ca bază pentru închiderea acreditivului.

Procedura de revocare a unei acreditive neacoperite (garantate) este stabilită printr-un acord între banca emitentă și banca executantă.

La închiderea acreditivului, banca executantă trebuie să transmită băncii emitente o notificare întocmită sub orice formă și executată cu amprenta ștampilei băncii, data întocmirii și semnătura unui contabil.

Acreditivul este o obligație condiționată a băncii de a efectua plăți către persoane fizice și organizații la cererea clientului pe cheltuiala acestuia în suma și condițiile care au fost convenite în prealabil.

O scrisoare de credit este o tranzacție care se face între una sau mai multe instituții financiare într-o formă diferită de numerar. Baza operațiunii este o cerere de specialitate, care este întocmită în forma prescrisă și depusă de cumpărător în favoarea furnizorului serviciului sau produsului. Părțile participante pot fi numai persoane fizice, numai persoane juridice sau atât persoane fizice, cât și persoane juridice.

Ce este o scrisoare de credit în termeni simpli? Aceasta este o formă de interacțiune foarte convenabilă, care, totuși, este rar folosită din cauza complexității sale. O scrisoare de credit este o formă de plată care garantează plata pentru furnizor și îndeplinirea termenilor contractului pentru cumpărător. După livrarea produsului sau prestarea serviciului, banca plătește vânzătorului costul acestuia. Cumpărătorul, la rândul său, returnează băncii fondurile, inclusiv dobânda.

Forma de plată a scrisorii de credit poate fi utilizată nu numai în comerțul intern, ci și în comerțul exterior. Atunci când este aplicată comerțului internațional, procedura este guvernată de Obligațiile și practicile uniforme pentru acreditive documentare, Publicația nr. 600 a Camerei de Comerț Internaționale, astfel cum a fost modificată în 2007.

Foarte des, o scrisoare de credit este comparată cu o garanție bancară și factoring, cu toate acestea, aceste concepte sunt similare doar la prima vedere. Aflați mai multe despre acreditive în videoclipul de mai jos.

Ce este o scrisoare de credit: caracteristicile unui serviciu bancar

Utilizarea acestei forme de plată a fost dezvoltată în vremurile sovietice. Bashkir Soda Company OJSC, care produce sodă caustică și este în pragul falimentului, a trecut la o formă de interacțiune cu acreditiv cu clienții pentru a-și continua activitățile.

Fondurile au fost creditate numai după ce întreprinderea a furnizat băncii documente care confirmă îndeplinirea termenilor contractului, care au fost verificate cu atenție. În acest exemplu, puteți vedea că scrisoarea de credit a dat încredere ambelor părți.

Schema de calcul

Participanții la calcule:

• un client bancar care utilizeaza serviciul de deschidere a unei scrisori de credit;
• banca emitentă sau organizația care își asumă obligația de deschidere;
• banca executantă - o organizație care efectuează plăți;
• persoană fizică sau juridică în favoarea căreia a fost deschisă acreditiv.

Schema de scrisori de credit este destul de simplă. Acesta include mai mulți pași necesari:

1. În etapa inițială, cumpărătorul și vânzătorul încheie între ei un acord privind furnizarea de produse sau prestarea de servicii.
2. Cumpărătorul se adresează la bancă, unde întocmește o cerere de deschidere a unui acreditiv. Cererea se face în forma prescrisă.
3. Banca emitentă anunță banca unde este notificat vânzătorul despre deschiderea în numele său.
4. Banca executantă, la rândul ei, anunță vânzătorul.
5. Vânzătorul livrează bunurile sau furnizează serviciul.
6. Vânzătorul notifică banca executantă că obligațiile sale față de cumpărător au fost îndeplinite.
7. Banca executantă efectuează plata în favoarea vânzătorului în suma convenită.
8. Banca executantă notifică documentar banca emitentă asupra plății către vânzător.
9. Banca emitentă, la rândul ei, compensează plata băncii executante.
10. Documentele privind decontările sunt transferate cumpărătorului.
11. Cumpărătorul studiază documentația și semnează un acord de plată a fondurilor către banca emitentă.
12. Retragerea fondurilor din contul cumpărătorului și creditarea acestora la bancă.

Serviciul este prestat de banca emitentă pe baza unei cereri, întocmind un acord pe formularul 0401063. Acest document garantează furnizorului că bunurile sau serviciile vor fi achitate în termenul convenit. Fondurile cumpărătorului pot să nu fie furnizate la sfârșitul algoritmului, acestea pot fi depuse în avans.

Contract: redactare, conditii, forma

Un contract bine scris include următoarele puncte:

• numele băncilor, organizațiilor cooperante sau numele complet și detaliile pașapoartelor persoanelor fizice;
• suma acreditivului de plată pentru serviciile sau produsele furnizate;
• o formă de plată cu scrisoare de credit - nu este permisă utilizarea numerarului sau utilizarea numerarului;
• modalitățile de notificare a părților la acord;
• perioada în care contractul este valabil. În această perioadă trebuie respectate termenii acordului dintre cumpărător și vânzător, plata efectuată, toate documentele depuse;
• răspunderea părților, care va urma ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor în conformitate cu prezenta legislație.

Lista standard de condiții indicată mai sus poate fi completată cu completări privind procedura de efectuare a calculelor. De exemplu, nu poate fi utilizată o plată integrală, ci plățile de acțiuni. O scrisoare de credit poate fi emisă pentru plată către o persoană sau organizație. Cu toate acestea, persoana prin ale cărei mijloace se va efectua plata poate fi schimbată dacă este specificat în contract - posibilitatea de acceptare.

Tipuri de scrisori de credit

Când se utilizează această formă de decontări reciproce, este foarte punct important este alegerea unui tip adecvat de acreditiv. Orice soiuri sunt deschise de instituțiile financiare, în timp ce tipul este indicat în acord. Tipurile sunt prescrise în Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse:

• În funcție de tipul decontărilor organizațiilor financiare - acoperite și neacoperite. În primul caz, banca emitentă efectuează plăți în numerar pe cheltuiala fondurilor clientului său în favoarea băncii executante pe toată durata contractului. În al doilea nu se efectuează transferul de fonduri de la o instituție financiară la alta. În același timp, banca executantă are posibilitatea de a șterge fonduri în limita sumei convenite, după care aceasta este compensată de banca emitentă.
• Dacă este posibil, revocare - revocabilă și irevocabilă. În primul caz, forma de interacțiune poate fi schimbată sau respinsă fără acordul prealabil cu partea opusă, în al doilea - numai cu acord.
• Confirmat sau neconfirmat. În primul caz, plățile sunt posibile fără acord cu banca emitentă și primirea de fonduri de la aceasta.

Reglementare legală

Scrisoarea contractului de credit este reglementată în mod clar de această legislație a Federației Ruse și este întocmită în conformitate cu regulile prevăzute la documente normative Banca Centrală a Federației Ruse în cazul în care acordul este întocmit între organizații naționale sau rezidenți ai Federației Ruse.

Trebuie luate în considerare următoarele reguli:

• articolele Codului civil al Federației Ruse de la 867 la 873, care reglementează plățile fără numerar în baza unei scrisori de credit;
• „Regulamente privind implementarea transferurilor fără numerar de către persoane fizice în Federația Rusă”, adoptate de Banca Centrală la 04.01.2003;
• „Reglementări privind plățile fără numerar”, stabilite de Banca Centrală a Rusiei la 03.10.2012.

Trebuie avut în vedere faptul că organizația în favoarea căreia i se emite o scrisoare de credit are dreptul de a refuza o astfel de formă de plată.