Determinați estimarea cifrei de afaceri în numerar. Prognoza rulajului numerarului pe sursele de venit și direcțiile de debursare a numerarului. Încasări în numerar din vânzarea guvernului

Pentru a asigura clienților servicii de numerar în timp util, băncile comerciale, pe baza cererilor de numerar din partea întreprinderilor și organizațiilor, fac previziuni privind rulajul lor de numerar. Ordinele de numerar reflectă încasările așteptate de numerar la casieria întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor, precum și emiterea preconizată de numerar pentru anumite scopuri. Cererea de numerar se întocmește trimestrial, defalcată pe lună.

In conditiile legii, intreprinderile pot avea numerar in casele de marcat in limitele stabilite de bancile comerciale care le deservesc. Limita soldului de numerar în casa de marcat este stabilită de bancă anual pentru toți clienții care au o casă de marcat și efectuează plăți în numerar. Pentru a face acest lucru, întreprinderea transmite băncii un calcul pentru stabilirea unei limite a soldului de numerar și obținerea permisiunii de a cheltui numerar din veniturile primite la casa sa în două exemplare.

La depunerea unui astfel de calcul, limita soldului de numerar al întreprinderii este considerată zero. Limitele soldului de numerar sunt determinate în funcție de volumul cifrei de afaceri a întreprinderii, luând în considerare particularitățile modului său de funcționare, procedura și termenul limită de depunere a numerarului în bancă.

Limitele soldului de numerar stabilite de bancă sunt comunicate fiecărui client în scris. Întreprinderile și organizațiile sunt obligate să predea băncii numerar care depășește limita în modul și în termenele convenite cu aceasta.

Decizia privind modul în care întreprinderile cheltuiesc veniturile în numerar din casa de marcat se ia anual de bancă pe baza calculelor de mai sus, ținând cont de respectarea procedurii de lucru cu numerar, de starea decontărilor cu bugetele de toate nivelurile, de stat. fonduri extrabugetare, furnizori de materii prime, materiale, servicii, precum si institutii bancare pentru credite.

Pentru a determina volumul și sursele încasărilor de numerar la casele de numerar și direcțiile de emitere a acestora, băncile comerciale fac previziuni ale cifrei de afaceri în numerar în următoarele domenii de încasări și plăți de numerar:

• 1. primirea veniturilor comerciale din vânzarea mărfurilor
• 2. venituri din transportul de persoane
• 3. Chitanțe de chirie și facturi de utilități
• 4. Venituri din impozite și taxe
• 5. Încasări în numerar din vânzarea valorilor mobiliare etc.

• 1. Plăți pentru salarii
• 2. Premii de burse
• 3. Probleme pentru cheltuieli care nu au legătură cu fondul de salarii și plăți sociale
• 4. Emiterea de numerar către persoane fizice la efectuarea tranzacțiilor valutare
• 5. Eliberarea de pensii, beneficii și compensații de asigurare etc.

Calculele încasărilor de numerar așteptate la casele băncilor și emiterea acestora sunt întocmite trimestrial, distribuite pe lună. Rezultatele rulajului numerarului pe venituri, cheltuieli și rezultat al emisiilor sunt raportate la centrul de decontare a numerarului unde este deschis un cont de corespondent al unei bănci comerciale. Centrele de decontare a numerarului realizează previziuni ale cifrei de afaceri pentru venituri, cheltuieli și rezultatele emisiilor în general pentru instituțiile de credit pe care le deservesc. Calculele se fac trimestrial, defalcate pe lună. Pe baza acestor previziuni, RCC-urile Băncii Rusiei furnizează numerar caselor de operare ale băncilor comerciale.

La casele băncilor comerciale, numerarul este stocat în sume necesare doar pentru efectuarea tranzacțiilor curente ale clienților. Soldul de bani din casa de marcat este limitat. În cazul lipsei de numerar în casa de marcat, o bancă comercială întocmește un calcul special pentru a-și întări casieria operațională, care este comunicată la centrul de casă, unde sunt concentrate rezervele de numerar. În caz de lipsă de fonduri, banii din fondurile de rezervă ale CCR sunt transferați la casieria operațională a unei bănci comerciale sub formă de întărire; Dacă limita este depășită, banii care depășesc soldul limită sunt returnați CCR.

Pentru a maximiza atragerea de numerar către casele lor de numerar, băncile, prin colectarea la timp și completă a veniturilor în numerar de la întreprinderi, cel puțin o dată la doi ani, verificați respectarea procedurii stabilite de Banca Rusiei pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar și lucrul cu bani gheata. În același timp, întreprinderea are în vedere:

• * ținerea unui registru de casă, rapoarte zilnice de casierie privind tranzacțiile cu numerar efectuate în conformitate cu documentele de încasări și cheltuieli,
• * caracterul complet al înregistrării numerarului primit de la bancă, ținând cont de corespondența înregistrărilor din registrul de casă cu datele bancare (pentru sumele primite de la bancă și depuse la bancă);
• * utilizarea vizată a numerarului primit de la bancă (în scopurile specificate în cec);
• * cheltuirea numerarului din venituri pe baza declarațiilor scrise ale clienților, ținând cont de cerințele procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, de starea decontărilor și a soldurilor de numerar, de momentul și procedura de depunere a veniturilor în numerar, de promptitudinea returnării la fonduri bancare neplătite pentru salarii și beneficii sociale și de muncă,

respectarea limitei de numerar stabilită de bancă pentru fiecare zi a perioadei auditate (de obicei pentru un trimestru);

efectuarea de plăți în numerar între persoane juridice.

Filialele teritoriale ale Băncii Rusiei exercită controlul asupra activității instituțiilor bancare în organizarea circulației numerarului, respectarea de către întreprinderi a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și lucrul cu numerar.

Pentru a asigura clienților servicii de numerar în timp util, băncile comerciale, pe baza cererilor de numerar din partea întreprinderilor și organizațiilor, fac previziuni ale rulajului lor de numerar. Cererile de numerar sunt întocmite de către clienții unei bănci comerciale în forma prescrisă. Acestea reflectă încasările așteptate de numerar la casieria întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor, precum și emiterea preconizată de numerar pentru anumite scopuri. Cererea de numerar se întocmește trimestrial, defalcată pe lună.

În conformitate cu regulile de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar, întreprinderile, organizațiile și instituțiile pot avea numerar în casele lor în limitele stabilite de băncile comerciale care le deservesc. Limita soldului de numerar în casa de marcat este stabilită de bancă anual pentru toți clienții care au o casă de marcat și efectuează plăți în numerar. Pentru a stabili o limită a soldului de numerar din casa de marcat, întreprinderea transmite băncii un calcul pentru stabilirea unei limite a soldului casei de marcat și obținerea permisiunii de a cheltui numerar din veniturile primite la casa sa, în forma prescrisă în două exemplare.

La depunerea unui astfel de calcul, limita soldului de numerar al întreprinderii este considerată zero. Limitele soldului de numerar sunt determinate în funcție de volumul cifrei de afaceri a întreprinderii, luând în considerare particularitățile modului său de funcționare, procedura și termenul limită de depunere a numerarului în bancă.

Limitele soldului de numerar stabilite de banca sunt comunicate fiecarui client in scris, pentru care se pot folosi copii secunde ale calculelor depuse. În total, întreprinderile și organizațiile sunt obligate să predea băncii numerar care depășește limita în modul și în termenele convenite cu aceasta. În depășirea limitei stabilite, numerarul nu poate fi păstrat pentru salarii și alte beneficii sociale decât pentru cel mult trei zile lucrătoare, inclusiv ziua în care se primesc banii de la bancă.

Decizia privind modul în care întreprinderile cheltuiesc veniturile în numerar de la casierie se ia anual de bancă pe baza calculelor de mai sus, ținând cont de respectarea procedurii de lucru cu numerar, de starea decontărilor cu bugetele de toate nivelurile, de stat. fonduri extrabugetare, furnizori de materii prime, materiale și servicii, precum și instituții bancare în instanțe.

Pentru a determina volumul și sursele încasărilor de numerar la casele de casă și direcțiile de emitere a acestora, băncile comerciale fac previziuni privind rulajul numerarului. Prognoza cifrei de afaceri a numerarului este întocmită în funcție de următoarele surse de primire și direcții de debursare a numerarului:

Încasări din veniturile comerciale din vânzarea bunurilor de larg consum, indiferent de canalele de vânzare ale acestora
Venituri din transportul de pasageri
Chitanțe de chirie și plăți de utilități
Încasări de la întreprinderile de divertisment
Încasări de venituri de la întreprinderile care prestează alte servicii
Venituri din impozite și taxe
Încasări din vânzarea imobilelor
Încasări în conturi din depozitele cetățenilor
Încasări de la întreprinderile Comitetului de Stat al Federației Ruse pentru Comunicații și Informatizare
Încasări de la instituțiile Băncii de Economii a Federației Ruse
Chitanțe în conturile cetățenilor care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma persoană juridică
Încasări în numerar din vânzarea titlurilor de stat și a altor titluri de valoare
Rambursarea salariilor și a altor plăți echivalente
Încasări de numerar la casele instituțiilor de credit din tranzacții valutare cu persoane fizice
Altă aprovizionare

Plăți pentru salarii
Premii de burse
Probleme pentru cheltuieli care nu au legătură cu fondul de salarii și plăți sociale
Probleme pentru plățile sociale
Probleme pentru achiziționarea de produse agricole
Probleme pentru plata pensiilor, beneficiilor și compensațiilor de asigurare
Emite pentru alte scopuri
Emiterea de împrumuturi către debitori individuali și bani pentru operațiunile de amanet (cu excepția Băncii de Economii a Federației Ruse)
Retrageri din conturile de depozit ale cetățenilor
Emiterea de numerar de către instituțiile de credit către persoane fizice la efectuarea tranzacțiilor valutare
Probleme din conturile cetățenilor care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma persoană juridică
Emiterea de întăriri întreprinderilor Comitetului de Stat al Federației Ruse pentru Comunicații și Informații
Emiterea de numerar pentru plata veniturilor, răscumpărarea și cumpărarea de titluri de stat și alte titluri de valoare (cu excepția Băncii de Economii a Federației Ruse)
Emiterea de consolidări instituțiilor Băncii de Economii a Federației Ruse

Conținutul estimării cifrei de afaceri pe baza simbolurilor de venituri și cheltuieli corespunde nomenclatorului simbolurilor din „Raportul privind rulajele de numerar ale instituțiilor și instituțiilor de credit ale Băncii Rusiei”. Calculele încasărilor de numerar așteptate la casele băncilor și plățile acestora sunt întocmite trimestrial, distribuite pe lună. Rezultatele rulajului numerarului pe venituri, cheltuieli și rezultat al emisiilor sunt raportate la centrul de decontare a numerarului unde este deschis un cont de corespondent al unei bănci comerciale. Centrele de decontare a numerarului realizează previziuni ale cifrei de afaceri pentru venituri, cheltuieli și rezultatele emisiilor în general pentru instituțiile de credit pe care le deservesc. Calculele se fac trimestrial, defalcate pe lună. Pe baza acestor previziuni, RCC-urile Băncii Rusiei furnizează numerar caselor de operare ale băncilor comerciale.

La casele băncilor comerciale, numerarul este stocat în sume necesare doar pentru efectuarea tranzacțiilor curente ale clienților. Soldul de bani din casa de marcat este limitat. În cazul lipsei de numerar în casa de marcat, o bancă comercială întocmește un calcul special pentru a-și consolida casieria de funcționare, care este comunicat centrului de decontare numerar. Rezervele de numerar sunt concentrate aici. În caz de lipsă de fonduri, banii din fondurile de rezervă ale CCR sunt transferați la casieria operațională a unei bănci comerciale sub formă de întărire; Dacă limita este depășită, banii care depășesc soldul limită sunt returnați CCR.

Pentru a maximiza atragerea de numerar către casele lor de numerar, instituțiile bancare, prin colectarea la timp și completă a veniturilor în numerar de la întreprinderi, cel puțin o dată la doi ani, verificați respectarea procedurii stabilite de Banca Rusiei pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar și lucrul cu numerar.

Frecvența și gama întreprinderilor supuse inspecției sunt determinate de șeful băncii în mod independent, în funcție de conformitatea întreprinderii cu cerințele pentru procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar. La planificarea inspecțiilor, se iau în considerare informațiile autorităților fiscale cu privire la faptele de încălcare de către întreprinderi a condițiilor de lucru cu numerar, stabilite în timpul auditurilor documentare ale legislației fiscale. La verificarea efectuării tranzacțiilor cu numerar la o întreprindere, se iau în considerare următoarele:

• - ținerea unui registru de casă, a raportului zilnic al casieriei privind tranzacțiile cu numerar efectuate în conformitate cu documentele de venituri și cheltuieli, situații de salarizare, executarea acestora;
• - caracterul complet al înregistrării numerarului primit de la bancă. În acest caz, se ia în considerare corespondența înregistrărilor din registrul de casă cu datele bancare (pentru sumele primite de la bancă și depuse la bancă);
• - utilizarea vizată a numerarului primit de la bancă (în scopurile specificate în cec);
• - cheltuirea numerarului din venituri pe baza declarațiilor scrise ale clienților, ținând cont de cerințele procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, de starea decontărilor și a soldurilor de numerar, de momentul și procedura de depunere a veniturilor în numerar, de promptitudinea returnării la fonduri bancare neplătite pentru salarii și beneficii sociale și de muncă;
• - respectarea pentru fiecare zi a perioadei auditate (de obicei pentru un trimestru) cu limita soldului de numerar stabilit de bancă, calendarul și procedura de livrare a încasărilor în numerar, restituirea la timp la bancă a fondurilor neplătite la timp pentru salarii și beneficii sociale și de muncă;
• - efectuarea de plati in numerar intre persoane juridice.

Întreprinderile care nu respectă procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și de manipulare a numerarului sunt supuse măsurilor de răspundere prevăzute de actele legislative și de alte acte juridice ale Federației Ruse.

Filialele teritoriale ale Băncii Rusiei exercită controlul asupra activității instituțiilor bancare în organizarea circulației numerarului, respectarea de către întreprinderi a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și lucrul cu numerar.

Pentru a determina volumul și sursele încasărilor de numerar la casele de numerar ale instituțiilor bancare și direcțiile de emitere a acestora, precum și eliberarea sau retragerea numerarului din circulație în regiuni, teritorii, republici și Federația Rusă în ansamblu, băncile sunt elaborarea unei prognoze a cifrei de afaceri în numerar. Prognoza include planificarea, contabilitatea și analiza cifrei de afaceri și utilizează un sistem de clasificare a surselor de venit și direcții de emitere a numerarului (Tabelul 7.3).

Tabelul 73

Clasificarea surselor de venit și direcțiile de emitere de numerar în instituțiile de credit ale Federației Ruse

Încasări din veniturile comerciale din vânzarea bunurilor de larg consum, indiferent de canalele de vânzare ale acestora			Plăți pentru salarii
Venituri din transportul de pasageri			Premii de burse
11chitanțe de chirie și plăți de utilități			Probleme pentru cheltuieli care nu au legătură cu fondul de salarii și plăți sociale
Încasări de la întreprinderile de divertisment			Probleme pentru plățile sociale
Încasări de venituri de la întreprinderile care prestează alte servicii			Probleme pentru cumpărare agricol produse
Venituri din impozite și taxe			Probleme pentru plata pensiilor, beneficiilor și compensațiilor de asigurare
Încasări din vânzarea imobilelor			Probleme în alte scopuri
Încasări în conturi din depozitele cetățenilor (cu excepția Sberbank a Rusiei)			Emiterea de împrumuturi către debitori individuali și bani pentru operațiunile de amanet (cu excepția Sberbank a Rusiei)
Încasări de la întreprinderile Ministerului Tehnologiilor Informaționale și Comunicațiilor din Federația Rusă			Retrageri din conturile de depozit pentru cetățeni (cu excepția Sberbank a Rusiei)
Încasări de la instituțiile Sberbank din Rusia			Emiterea de numerar către instituțiile de credit și către persoane fizice la efectuarea tranzacțiilor valutare
Chitanțe în conturile cetățenilor care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma persoană juridică				Probleme din conturile cetățenilor care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma persoană juridică
Încasări în numerar din vânzarea titlurilor de stat și a altor titluri de valoare (cu excepția Sberbank a Rusiei)				Emiterea de întăriri întreprinderilor Comitetului de Stat al Rusiei pentru Comunicații și Informatizare
Rambursarea salariilor și a altor plăți echivalente				Emiterea de numerar pentru plata veniturilor, rambursarea și cumpărarea de titluri de stat și alte titluri de valoare (cu excepția Sberbank a Rusiei)
Încasări de numerar la casele instituțiilor de credit din tranzacții valutare cu persoane fizice				Emiterea de consolidări instituțiilor Sberbank din Rusia
Alte încasări Total încasări (02-32)				Consum total (40-61)

Rezultatele rulajului de numerar pentru venituri și cheltuieli sunt întocmite trimestrial cu repartizare pe lună și sunt raportate de către bancă la centrul de casă care îl deservește cu 14 zile înainte de începerea trimestrului planificat. Pe baza datelor primite, CCR-urile își pregătesc previziunile privind cifra de afaceri de numerar pentru încasările, cheltuielile și rezultatele emisiilor pentru băncile pe care le deservesc și cu șapte zile înainte de începerea trimestrului le trimit la oficiile teritoriale ale Băncii Rusiei. Filialele regionale ale Băncii Rusiei, pe baza previziunilor și rapoartelor privind rulajele de numerar ale băncilor comerciale, analizează starea și tendințele în structura și viteza de plasare a cifrei de afaceri în regiuni. Ei află motivele schimbărilor care au avut loc și iau măsuri practice pentru a elimina deficiențele și a îmbunătăți organizarea circulației numerarului în regiunile Rusiei.

Cifra de afaceri de numerar a băncilor din regiune în ansamblu este colectată de filiala teritorială a Băncii Rusiei pentru Departamentul pentru reglementarea circulației monetare al Băncii Centrale a Federației Ruse și determinarea bilanţului de emisii al țării.

Soldul de numerar în casa de marcat banca stabilește pe baza raportului său privind cifra de afaceri de numerar, precum și cererile de numerar ale întreprinderilor pe care le deservește. Aplicația de numerar a întreprinderii (are două secțiuni) arată cât și în ce sumă va primi și va avea nevoie de numerar. Secțiunea de venituri include venituri din comerț, venituri din transportul de pasageri, venituri ale întreprinderilor de divertisment etc. și, de asemenea, reflectă suma acestor venituri care va fi depusă în bancă. Secțiunea de plăți așteptate definește: salarii, burse, plăți sociale, pensii, beneficii de asigurări sociale și plăți pentru alte scopuri.

Pe lângă comenzile în numerar, organizațiile comerciale trimit informații despre primirea veniturilor din tranzacționare către bicicletă; întreprinderile de transport, divertisment, utilități și servicii pentru consumatori oferă calcule suplimentare cu privire la primirea veniturilor în numerar din serviciile relevante; autoritățile financiare calculează informații cu privire la încasarea impozitelor și taxelor etc.

Informațiile obținute sunt folosite pentru a prezice viitoare încasări și plăți de numerar către casa de marcat a bicicletei și pentru a determina limita de numerar (suma soldului minim admisibil de numerar). O astfel de limită este necesară pentru a asigura clienților un serviciu de numerar neîntrerupt. Un sold minim de fonduri trebuie păstrat la casieria unei instituții de credit. O instituție de credit, prin documentul său administrativ, va putea determina cuantumul soldului minim separat pentru instituția de credit și fiecare dintre diviziunile sale structurale interne. Numai o notificare scrisă a sumelor specificate este trimisă diviziei teritoriale a Băncii Rusiei care supraveghează activitățile instituției de credit. Atunci când se formează suma minimă a soldului, nu este necesar să se ia în considerare numerarul valutar străin.

Limita de numerar operațională a băncii este strict reglementată și stabilită la sfârșitul zilei lucrătoare de către instituția Băncii Rusiei pe baza:

• din volumul cifrei de afaceri care trece prin casa de marcat;
• calendarul încasărilor de numerar de la clienți;
• proceduri de procesare a numerarului;
• alte caracteristici ale organizării circulației numerarului și operațiunilor de numerar ale băncii.

Acest mecanism permite băncii să organizeze fluxul de numerar intra-bancar în așa fel încât nevoile de emitere de bani către clienți să fie satisfăcute la maximum în detrimentul fondurilor proprii ale băncii. O instituție de credit poate asigura numerar pentru o sumă nu mai mică decât valoarea soldului minim admisibil de numerar în casieria operațională stabilită de aceasta.

Starea operațiunilor de numerar ale unei bănci depinde în mare măsură de disciplina de numerar a întreprinderilor pe care le deservește. Regimul de disciplină de numerar al întreprinderii se bazează pe faptul că sunt obligați zilnic (în absența posibilității de livrare zilnică - a doua zi sau o dată la câteva zile) să predea numerar gratuit fie direct la casele băncilor, fie prin casele comune ale întreprinderilor, sau prin intermediul întreprinderilor de comunicații și comunicații de stat și a serviciilor de colectare. Soldurile de numerar din casele lor de marcat sunt limitate. Pentru a stabili o limită a soldului de numerar în casa de marcat, o întreprindere transmite băncii într-un formular standard un calcul pentru stabilirea unei limite a soldului de numerar pentru întreprindere și eliberarea permisiunii de a cheltui numerar din încasări.

Calculul include date privind media orară, încasările și plățile medii zilnice în numerar pentru ultimele trei luni, termenul și ora de livrare a încasărilor și valoarea plafonului solicitat. Acest lucru permite băncii să determine limita soldului de numerar al întreprinderilor din încasările de numerar, necesară pentru a asigura funcționarea normală a acesteia în dimineața următoare. O astfel de întreprindere depune venituri în numerar la bancă sau la oficiul poștal la sfârșitul zilei de lucru în fiecare zi. Pentru întreprinderile care predau venituri în numerar în ziua următoare, limita este stabilită în limitele încasărilor lor zilnice în numerar. Întreprinderilor care au venituri în numerar și le predau în mai puțin de o zi li se stabilește o limită în funcție de momentul livrării și de valoarea veniturilor. Întreprinderile care nu au venituri în numerar sunt limitate la cheltuielile medii zilnice în numerar (cu excepția salariilor, beneficiilor sociale și burselor).

În cursul anului, limita soldului de numerar la cererea întreprinderii poate fi revizuită în cazul modificării volumului cifrei de afaceri în numerar, a condițiilor de livrare a veniturilor etc. Pentru o întreprindere care nu a depus un calcul pentru stabilirea unei limite a soldului de numerar în casa de marcat, limita este considerată zero, iar numerarul nedepus de întreprindere la numerarul băncii - peste limită. Frecvența și cantitățile mari de plăți salariale, burse și bonusuri creează inevitabil fluctuații mari în soldul de numerar din casele de marcat. Prin urmare, întreprinderilor li se permite să depășească limitele în termen de trei zile lucrătoare (pentru întreprinderile situate în nordul îndepărtat - până la cinci zile).

Pentru a elimina fluxurile de numerar contrare, banca, la cererea scrisă și la calculul transmis, permite întreprinderii să-și cheltuiască propriile venituri în numerar:

• - pentru salarii si beneficii sociale;
• - achiziționarea de produse agricole, containere și lucruri de la populație;
• - cheltuieli de calatorie;
• - achiziționarea de rechizite de birou și echipamente de uz casnic;
• - plata reparatiilor urgente si combustibili si lubrifianti;
• - plăți pentru compensarea pierderilor în cadrul contractelor de asigurare pentru persoane fizice.

Pentru a determina volumul și sursele încasărilor de numerar la casele de numerar ale băncilor și direcțiile de emitere a acestora, precum și emiterea sau retragerea din circulație în regiuni, teritorii, republici și Federația Rusă în ansamblu, se elaborează un plan pentru un Cifra de afaceri estimată pentru fiecare trimestru al anului, defalcată pe lună. Toate organizațiile de credit, centrele de decontare în numerar ale Băncii Centrale a Federației Ruse, departamentele sale teritoriale și el însuși participă la dezvoltarea acesteia.
Planificarea fluxurilor de numerar pentru emiterea și primirea de numerar la bancă începe cu pregătirea și depunerea de către toate întreprinderile și organizațiile către banca care le deservește cererile de numerar în forma prescrisă, care trebuie să indice volumul de numerar care trebuie depus la bancă. și (sau) primite de la acesta, indicând scopul lor vizat. Pe lângă cererile de numerar în sine, întreprinderile trebuie să depună decontări suplimentare la bancă:
-organizații comerciale - informații despre încasarea veniturilor din comerț;
-organizații de transport, divertisment, utilități, întreprinderi de servicii pentru consumatori - informații despre primirea încasărilor în numerar din serviciile relevante;
-autorități financiare - informații privind încasarea impozitelor și taxelor etc. d.
Prognoza rulajului de numerar întocmită pentru trimestrul următor este comunicată de banca RCC, în care se deschide un cont de corespondent, cu 14 zile înainte de începerea trimestrului planificat. Centrele de decontare numerar realizează previziuni ale cifrei de afaceri pentru încasări, cheltuieli și rezultate ale emisiilor în general pentru instituțiile de credit deservite pe baza unei analize a cifrei de afaceri care trece prin casele lor de numerar și a mesajelor primite de la instituțiile de credit cu privire la rulajul de numerar estimat. Acest lucru se face trimestrial, distribuit pe lună, iar cu 7 zile înainte de începerea trimestrului de prognoză, informațiile sunt transmise la oficiul teritorial al Băncii Rusiei.
Filialele regionale ale Băncii Rusiei fac previziuni privind cifra de afaceri de numerar pentru regiune, teritoriu, republică, sursele de încasări de numerar la casele băncii și direcții pentru emiterea acestora pentru trimestrul următor. Baza de informații pentru această prognoză o constituie evaluări ale perspectivelor de dezvoltare socioeconomică a regiunii, datele de raportare pentru perioadele anterioare, precum și mesajele primite de la centrele de decontare în numerar despre rulajul de numerar proiectat și rezultatul emisiilor. Calculele prognozate ale cifrei de afaceri pe regiune sunt raportate de sucursalele teritoriale ale Băncii Rusiei Departamentului pentru Reglementarea Circulației Monetare al Băncii Centrale a Federației Ruse cu trei zile înainte de începerea trimestrului de prognoză. La rândul său, Departamentul, după ce a rezumat datele primite, întocmește un calcul consolidat al necesarului de numerar al țării. De asemenea, ia în considerare factori precum schimbările structurale care au loc în economie, ratele inflației, precum și măsurile luate de Banca Rusiei în domeniul politicii monetare pentru stabilizarea circulației monetare. Prognoza consolidată compilată a nevoilor de numerar ale economiei naționale pentru trimestrul următor este transferată Departamentului de operațiuni de numerar al Băncii Centrale a Federației Ruse și, în cele din urmă, determină mecanismul de reglementare a emisiunii de numerar a masei monetare în circulație în trimestrul următor.
Sarcina principală a băncilor de la toate nivelurile în activitatea de prognozare a cifrei de afaceri este de a obține cea mai mare fiabilitate și realitate a calculelor efectuate și de a determina modificări ale ofertei de numerar în circulație. O etapă importantă este, de asemenea, dezvoltarea măsurilor de creștere a fluxului de numerar în bănci și utilizarea lor economică pentru limitarea emisiilor. Conținutul planului de prognoză a cifrei de afaceri este prezentat în tabel. 12.1

Tabelul 12. 1
Prognoza rulajului de numerar

Calculele încasărilor preconizate de numerar la casele instituțiilor de credit și emiterea acestora se întocmesc trimestrial, distribuite pe lună. Rezultatele rulajului numerarului pe venituri și cheltuieli se raportează la centrul de decontare a numerarului în care contul corespondent (subcorespondent) al instituției de credit este deschis cu 14 zile înainte de începerea trimestrului de prognoză.

Centre de decontare și de numerar realizează previziuni ale cifrei de afaceri în ceea ce privește veniturile, cheltuielile și rezultatele emisiilor în general pentru instituțiile de credit deservite pe baza unei analize a cifrei de afaceri care trece prin casele lor de numerar și a mesajelor primite de la instituțiile de credit despre rulajul de numerar preconizat. Calculele sunt efectuate trimestrial, distribuite pe lună și sunt raportate la sucursala teritorială a Băncii Rusiei cu 7 zile înainte de începerea trimestrului.

Calculele estimate ale emisiunii de bani preconizate sunt utilizate de centrele de decontare și de numerar la întocmirea cererilor de consolidare a casei de marcat de lucru. Filialele regionale ale Băncii Rusiei pot colecta previziuni privind rulajele de numerar direct de la instituțiile de credit, ocolind centrele de decontare a numerarului. Ulterior, un set din aceste previziuni pentru instituțiile de credit deservite este comunicat de către serviciul de informare al instituției teritoriale a Băncii Rusiei fiecărui centru de decontare a numerarului pentru utilizare în lucrări practice.

Pentru a determina schimbările preconizate în aprovizionarea cu numerar în circulație și nevoile întreprinderilor de numerar, instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei întocmesc previziuni ale cifrei de afaceri în numerar pentru regiune, teritoriu, republică în funcție de sursele încasărilor de numerar din casele de marcat. a instituțiilor bancare și direcțiile de emitere a acestora (formular N 202) pentru trimestrul următor, defalcate pe lună, pe baza unei evaluări a perspectivelor de dezvoltare socio-economică a regiunii, raportarea datelor privind cifra de afaceri de numerar pentru perioadele anterioare, precum și mesajele primite de la centrele de decontare a numerarului sau de la instituțiile de credit despre rulajul de numerar estimat și rezultatele emisiilor.

Cifra de afaceri prognozată pentru trimestrul următor în regiune în ansamblu privind primirea de numerar la casele de numerar ale instituțiilor bancare și emiterea acestora, rezultatul emiterii este raportat de instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei pentru informare Departamentului de Bani Regulamentul de circulație al Băncii Centrale a Federației Ruse cu 3 zile înainte de începerea trimestrului prevăzut. Instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei iau în considerare calculele de prognoză ale emisiunii de bani atunci când elaborează măsuri de organizare a circulației numerarului în regiune, precum și atunci când elaborează planuri de livrare a numerarului către fondurile de rezervă ale centrelor de decontare numerar.

MDK.05.02 Procedura pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar și condițiile de lucru cu numerar